Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налогообложение для парикмахерской деятельности в 2024 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Часто при расчетах налоговой нагрузки для салона красоты мы рекомендуем именно упрощенную систему налогообложения. Она бывает двух видов — налог считается со всей суммы доходов или с разницы между доходами и расходами.
Ставка налога может быть уменьшена в регионах, но обычно для УСН «Доходы» ставка 6%, а для УСН «Доходы-расходы» — 15%. Выбрать УСН для салона красоты нужно в течение 30 дней после регистрации бизнеса. Имущественные налоги платить не нужно, НДС тоже.
Для ООО и ИП на УСН «Доходы» подсчет налога это произведение всех доходов и ставки налога (доходы*6%=налог УСН). Также здесь можно выделить несколько особенностей:
- Сумму налога можно уменьшить на сумму уплаченных взносов (если это ООО или ИП и есть сотрудники — на 50%; если это ИП и нет сотрудников — полностью).
Пример. Наталья — парикмахер. Она открыла свой небольшой салон и работает там в одиночку. В квартал сумма налога УСН «Доходы» у нее выходит около 6000 рублей, а вот страховые взносы за квартал она уплачивает в размере 9000 рублей. Получается, что налог ей совсем платить не нужно, потому что его можно полностью уменьшить на сумму взносов.
- При подсчете налога не берутся в расчет расходы. Налог считается со всей выручки. Даже если расходы превысили полученные доходы.
Взносы для парикмахерской
Применение УСН не освобождает от обязанностей по уплате обязательных страховых отчислений. Независимо от того, какой налог платит ИП, парикмахерская — это место работы наемных сотрудников и бизнесмены платят взносы:
- ИП за себя — 45 842 руб. в год + 1% в ПФР от дохода свыше 300 000 ₽ в год.
- Страховые взносы за сотрудников: 30% в пределах единой базы исчисления (доход сотрудника 1 917 000 ₽ в год нарастающим итогом) и 15,1% (при превышении установленной базы).
- Взнос за травматизм — от 0,2% до 8,5% оплачивается при найме сотрудника по трудовому договору (при найме по ГПХ взнос не уплачивается).
Коды ОКВЭД для салона красоты и парикмахера
Необходимым условием регистрации любого рода деятельности является указание соответствующих кодов ОКВЭД:
- Код 96.02 включает услуги салонов и студий красоты, парикмахерских по мытью, стрижке, окраске волос, укладке, мелированию, завивке, стрижке бороды и усов, бритью, маникюрным услугам, макияжу и массажу лица;
- 96.02.01 — это парикмахерские услуги, включая ремонт париков;
- 96.0202 — это услуги в сфере косметологии: макияж, косметические маски, окрашивание ресниц и бровей, коррекция формы, наращивание, завивка, маникюр, уход за кожей шеи и лица, руками и стопами, СПА-услуги, педикюр;
- 32.99 — это изготовление париков;
- 96.04 — деятельность соляриев, салонов для снижения веса.
Предприниматель может указывать основной и дополнительные коды ОКВЭД. Вторые отображают сопутствующую деятельность.
Особенности учета расходов и доходов парикмахерской ИП
При ведении бизнеса в сфере парикмахерских услуг как индивидуальный предприниматель, необходимо особое внимание уделять учету расходов и доходов. Это связано с тем, что правильное учетное отражение деятельности поможет минимизировать налоговые риски и предупредить возможные непредвиденные затраты.
Один из главных аспектов учета в парикмахерской ИП – это правильное определение основных и вспомогательных видов деятельности. В зависимости от этого определяется система налогообложения и порядок учета доходов и расходов. В общем случае, доходы парикмахерской ИП могут быть отнесены к таким видам деятельности, как предоставление услуг по стрижке, укладке, окрашиванию волос и другим, а расходы – на услуги аренды помещения, закупку косметических средств и прочее.
Важно учитывать, что ведение налогового учета в парикмахерской ИП основывается на принципе «доходы минус расходы». Это значит, что для определения налоговой базы необходимо вычесть из общей суммы доходов все расходы, понесенные в рамках предоставления услуг. При этом следует быть внимательным и ответственным в отношении правильного документального подтверждения расходов, что является важным требованием налоговых органов.
Налог на добавленную стоимость (НДС) для салонов красоты
Для салонов красоты налогообложение НДС может быть особенно важным, учитывая, что они предоставляют широкий спектр услуг, включая парикмахерские, маникюрные, педикюрные процедуры, макияж, массаж и т. д. Определение ставки НДС для каждой конкретной услуги может иметь свои особенности в зависимости от действующего законодательства.
Согласно действующему законодательству, салоны красоты могут уплачивать НДС по ставке 20%. Однако некоторые виды услуг, связанных с медицинскими процедурами, могут быть освобождены от этого налога. Также стоит отметить, что салоны красоты, имеющие небольшой оборот, могут быть освобождены от уплаты НДС в соответствии с установленными законодательством порогами оборота.
Для салонов красоты важно правильно учитывать НДС в своей бухгалтерии, правильно оформлять и представлять отчетность, а также проводить аудит своих финансовых процессов. Сотрудники салона красоты должны быть хорошо знакомы с действующим законодательством о налогах и иметь навыки работы с бухгалтерскими программами для правильного учета НДС и уплаты этого налога.
Актуальные изменения в налогообложении
В 2024 году в налогообложении предусмотрены несколько значимых изменений, касающихся разных областей деятельности. В частности, была проведена корректировка налоговых ставок для физических лиц. Они были пересмотрены с учетом средней заработной платы и инфляции. Это позволяет более точно определить налоговую нагрузку для различных групп населения и создать более справедливую систему.
Также в 2024 году внесены изменения в налоговое обложение для предприятий, включая парикмахерские, салоны красоты и другие услуги. Была введена новая схема налогообложения, которая позволяет предпринимателям упростить процедуру уплаты налогов и снизить налоговую нагрузку. Теперь вместо ряда разных налогов, предприятия платят единый налог на вмененный доход. Это способствует развитию малого и среднего бизнеса и позволяет предприятиям сфокусироваться на своей основной деятельности.
Особенности уплаты налога для индивидуальных предпринимателей
Для уплаты налогов индивидуальным предпринимателям необходимо правильно вести учет доходов и расходов своей деятельности. Также важным моментом является правильное определение базы налогообложения и применение соответствующих ставок налога. Налоговая отчетность должна быть представлена в установленные сроки и в соответствии с требованиями налогового законодательства.
Для облегчения процесса уплаты налогов индивидуальные предприниматели могут использовать специальные электронные сервисы, предоставляемые Федеральной налоговой службой. На этих сервисах можно подать декларацию о доходах, рассчитать необходимые налоговые платежи, получить информацию о размерах налогов и сроках уплаты.
Важно отметить, что правила уплаты налогов могут изменяться со временем, поэтому индивидуальному предпринимателю необходимо быть внимательным и в курсе последних изменений в законодательстве. Также стоит обратиться за консультациями к специалистам в области налогообложения, чтобы они помогли правильно оформить налоговую отчетность и сэкономить на уплате лишних налоговых платежей.
Кому выгоден переход на розничный налог?
Не смотря на достаточно большой список видов деятельности, представители которых могут осуществить переход на розничный налог в текущем 2022 году, к этому вопросу необходимо подходить взвешено, тщательно обдумав реальные выгоды.
Во-первых, с начала 2023 года компаниям, перешедшим на розничный налог, снова придется менять систему налогообложения (исключение – компании, работающие в сфере общепита). Смена режима будет производиться на ОУР.
Во-вторых, переход на розничный налог не всегда оправдывает себя даже в 2022 году. Перед тем, как решиться на смену системы налогообложения, необходимо произвести расчет имеющейся и потенциальной налоговой нагрузки, после чего – сравнить результаты расчетов.
Для лучшего понимания рассмотрим несколько примеров.
Единый налог на вмененный доход: особенности для парикмахерских услуг
Во-первых, для включения в систему ЕНВД парикмахерская должна отвечать определенным условиям. Например, оператор парикмахерской должен быть индивидуальным предпринимателем или иметь статус физического лица, пользующегося правами предпринимателя. Также, парикмахерская должна заниматься исключительно предоставлением парикмахерских услуг и не иметь филиалов или отделений в других регионах.
Во-вторых, ставка ЕНВД для парикмахерских услуг зависит от оборота. В 2024 году действуют следующие ставки:
- При суммарных доходах до 60 000 000 рублей в год, ставка составляет 6%.
- При суммарных доходах свыше 60 000 000 рублей в год, ставка составляет 6% для первых 60 000 000 рублей и 15% для остатка суммарных доходов.
Единый сельскохозяйственный налог для парикмахерских услуг
Для того чтобы применять ЕСХН, парикмахерская должна соответствовать определенным условиям. В частности, она должна находиться в сельской местности, ведущей сельскохозяйственную деятельность. Также размер выручки парикмахерской, для возможности применения ЕСХН, не должен превышать установленные лимиты.
Преимущества применения ЕСХН включают снижение налоговых ставок, упрощенное бухгалтерское учет и сокращение отчетности перед налоговыми органами. Налоговая база для ЕСХН определяется исходя из выручки парикмахерской, умноженной на коэффициент (зависит от рода деятельности), пропорциональной площади помещения и численности работников.
Важно отметить, что применение ЕСХН обязывает парикмахерскую отказаться от обычной системы налогообложения и перейти на единый сельскохозяйственный налог. Это может оказаться выгодным решением для предпринимателей, особенно для сельской парикмахерской, при условии соответствия требованиям и ограничениям, установленным для ЕСХН.
Налогообложение для парикмахерской деятельности 2021
Возможность купить патент для организации не раз обсуждалась, но так и не реализовалась на практике. Количество работников ИП не должно превышать 15 человек. При этом учитывается их численность не только по видам деятельности на ПСН, но и на других налоговых режимах. Например, предприниматель ведёт бизнес на УСН, где у него уже работают 10 человек. Значит, если он дополнительно купит патент, то сможет ещё нанять только 5 человек. Годовой доход ИП на патенте ограничивается суммой в 60 млн.
Оплачивать их тоже придётся отдельно. ПСН удобна в плане того, что на этой системе налогообложения нет деклараций. Но этот плюс ПСН нивелируется тем, что срок действия патента ограничен тем периодом, который был указан в заявлении о его выдаче. Максимальный срок действия — один календарный год, после чего снова придётся обращаться в инспекцию.
Салон красоты на Патенте
Патентная система налогообложения также как и ЕНВД очень удобна, потому что сумма оплаты Патента фиксированная и не зависит от доходов ИП. Патент могут купить только индивидуальные предприниматели. Его приобретают на любой срок — от 1 месяца до года, каждый год нужно продлевать Патент.
Важно! В каждом регионе стоимость Патента разная. Например, в Москве на год он будет стоить 59000 рублей, а в Тюмени Патент для салона красоты с одним сотрудником — 35 100 рублей.
Особым преимуществом Патента является то, что по нему не нужно отчитываться — сдавать декларации. Получил Патент и работаешь. А налоговый учет для таких ИП — это ведение книги Доходов, в которую вносятся записи о доходах предпринимателя. Эта книга не сдается в налоговую, но ее нужно предоставить по запросу.
Салон красоты на Патенте
Патентная система налогообложения также как и ЕНВД очень удобна, потому что сумма оплаты Патента фиксированная и не зависит от доходов ИП. Патент могут купить только индивидуальные предприниматели. Его приобретают на любой срок — от 1 месяца до года, каждый год нужно продлевать Патент.
Важно! В каждом регионе стоимость Патента разная. Например, в Москве на год он будет стоить 59000 рублей, а в Тюмени Патент для салона красоты с одним сотрудником — 35 100 рублей.
Особым преимуществом Патента является то, что по нему не нужно отчитываться — сдавать декларации. Получил Патент и работаешь. А налоговый учет для таких ИП — это ведение книги Доходов, в которую вносятся записи о доходах предпринимателя. Эта книга не сдается в налоговую, но ее нужно предоставить по запросу.
На упрощенной системе налогообложения (УСН) или, как её ещё называют «упрощёнке», вы освобождаетесь от налогов, уплачиваемых на общей системе (НДС, налог на прибыль, на имущество и т.п.), но за работников (если они у вас есть) продолжаете уплачивать все налоги и взносы в общем порядке
Для применения УСН есть ограничения. Вы можете работать на упрощенном режиме если:
- вид деятельности не запрещен для данной системы — это все деятельности, разрешенные для ИП,
- сумма годового дохода не более 150 млн. рублей,
- количество наемных работников не больше 100,
- сумма основных средств на балансе ИП не более 150 млн. рублей.
УСН — налог, сумма которого напрямую зависит от вашей выручки. Если у вас есть доход, вы платите налог, если дохода нет, налог не платите. При этом вы можете выбрать один из 2-х вариантов УСН, который вас больше устраивает:
-
УСН — доходы. Ставка 6 % от валовой выручки. Расходы в расчет не берутся. Работать по данной системе выгодно, если у вас мало расходов или есть проблемы с их документальным подтверждением. Вести надо только налоговый учет. А с начала 2020 года, если вы применяете онлайн-кассу, ваши доходы автоматически видит налоговая и сама начисляет сумму к уплате.
К тому же сумму налога по УСН 6% можете уменьшить:
- если у вас нет работников — на 100% на сумму уплаченных страховых взносов за себя. Например, вы заработали 250 000 рублей в за год, за себя оплатили 40871 рублей годовых взносов. По УСН вы должны оплатить: (250 000 — 40871) х 6% = 12548 рублей.
- если у вас есть работники, тогда сумму дохода уменьшается на 50% суммы, уплаченных взносов за работников и за себя.
ОСНО – система с высокой нагрузкой по налогам и отчетности. Эта система разрешает вести вам любую деятельность из разрешенных для ИП и не имеет ограничений по персоналу и уровню дохода. Вы должны лишь обладать знаниями в бухгалтерии или нанять бухгалтера, чтобы осилить всю отчетность и сроки уплаты налогов.
На общей системе вы должны платить:
- НДС — 0-20%, в зависимости от деятельности и товара. Декларации сдаются ежеквартально до 25 числа.
-
Налог на прибыль 13% — НДФЛ. За основу расчета берется ваш доход. Обязательно надо платить квартальные авансовые платежи. До 2020 года их рассчитывала ФНС после сдачи 4-НДФЛ. По новым правилам авансовые платежи следует уплачивать не позднее 25-го числа первого месяца, следующего за отчетным кварталом. Представление какой-либо отчетности, где отражается расчет авансовых платежей, не предусматривается. Получается, с начала 2020 г. отчетность по форме 4-НДФЛ отменяется и порядок расчета авансовых платежей по НДФЛ для таких налогоплательщиков устанавливается по аналогии с УСН.
Налог на прибыль исчисляется по формуле:
НДФЛ = (ПД — ПВ — НВ — АП) х 13%, где:
- ПД — полученный доход,
- ПВ — профессиональный вычет — все документально подтвержденные расходы, которые связаны с деятельностью: покупка расходных материалов, товаров, т.д., а если такой возможности нет, то ИП может уменьшить доходы только на 20%,
- НВ — налоговые вычеты — все предусмотренные законом вычеты для физлиц: имущественные, социальные, налоговые, стандартные, т.д.,
- АП — авансовые платежи, т.е. все авансы, которые ИП делал по НДФЛ в течение отчетного года.
Похожие записи: