Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Каковы сроки сдачи 2-НДФЛ в 2024 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
В соответствии с Федеральным законом от 27 июля 2006 года № 118-ФЗ «О порядке предоставления налоговых вычетов физическим лицам» и Указанием Правительства РФ от 15 февраля 2016 года № 204, сроком сдачи 2 НДФЛ за 2024 год является 30 апреля 2025 года.
Сроки сдачи отчётности в ИФНС в 2024 году
| Вид отчётности | Период представления | Срок представления |
|---|---|---|
| Уведомление об исчисленных суммах налогов и взносов (кроме уведомлений в части агентского НДФЛ) | В зависимости от налога/взноса, в отношении которого подается уведомление | Не позднее 25-го числа месяца, в котором установлен срок уплаты соответствующих налогов |
| Расчет 6-НДФЛ | За 2023 г. | 26.02.2024 |
| За I квартал 2024 г. | 25.04.2024 | |
| За I полугодие 2024 г. | 25.07.2024 | |
| За 9 месяцев 2024 г. | 25.10.2024 | |
| За 2024 г. | 25.02.2025 | |
| РСВ | За 2023 г. | 25.01.2024 |
| За I квартал 2024 г. | 25.04.2024 | |
| За I полугодие 2024 г. | 25.07.2024 | |
| За 9 месяцев 2024 г. | 25.10.2024 | |
| За 2024 г. | 27.01.2025 | |
| Персонифицированные сведения о физлицах | За декабрь 2023 г. | 25.01.2024 |
| За январь 2024 г. | 26.02.2024 | |
| За февраль 2024 г. | 25.03.2024 | |
| За март 2024 г. | 25.04.2024 | |
| За апрель 2024 г. | 27.05.2024 | |
| За май 2024 г. | 25.06.2024 | |
| За июнь 2024 г. | 25.07.2024 | |
| За июль 2024 г. | 26.08.2024 | |
| За август 2024 г. | 25.09.2024 | |
| За сентябрь 2024 г. | 25.10.2024 | |
| За октябрь 2024 г. | 25.11.2024 | |
| За ноябрь 2024 г. | 25.12.2024 | |
| За декабрь 2024 г. | 27.01.2025 | |
| Декларация по налогу на прибыль (при ежеквартальной сдаче отчетности) | За 2023 г. | 25.03.2024 |
| За I квартал 2024 г. | 25.04.2024 | |
| За I полугодие 2024 г. | 25.07.2024 | |
| За 9 месяцев 2024 г. | 25.10.2024 | |
| За 2024 г. | 25.03.2025 | |
| Декларация по налогу на прибыль (при ежемесячной сдаче отчетности) | За 2023 г. | 25.03.2024 |
| За январь 2024 г. | 26.02.2024 | |
| За январь – февраль 2024 г. | 25.03.2024 | |
| За январь – март 2024 г. | 25.04.2024 | |
| За январь – апрель 2024 г. | 27.05.2024 | |
| За январь – май 2024 г. | 25.06.2024 | |
| За январь – июнь 2024 г. | 25.07.2024 | |
| За январь – июль 2024 г. | 26.08.2024 | |
| За январь – август 2024 г. | 25.09.2024 | |
| За январь – сентябрь 2024 г. | 25.10.2024 | |
| За январь – октябрь 2024 г. | 25.11.2024 | |
| За январь – ноябрь 2024 г. | 25.12.2024 | |
| За 2024 г. | 25.03.2025 | |
| Декларация по НДС | За IV квартал 2023 г. | 25.01.2024 |
| За I квартал 2024 г. | 25.04.2024 | |
| За II квартал 2024 г. | 25.07.2024 | |
| За III квартал 2024 г. | 25.10.2024 | |
| За IV квартал 2024 г. | 27.01.2025 | |
| Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур | За IV квартал 2023 г. | 22.01.2024 |
| За I квартал 2024 г. | 22.04.2024 | |
| За II квартал 2024 г. | 22.07.2024 | |
| За III квартал 2024 г. | 21.10.2024 | |
| За IV квартал 2024 г. | 20.01.2025 | |
| Декларация по налогу при УСН | За 2023 г. (представляют организации) | 25.03.2024 |
| За 2023 г. (представляют ИП) | 25.04.2024 | |
| За 2024 г. (представляют организации) | 25.03.2025 | |
| За 2024 г. (представляют ИП) | 25.04.2025 | |
| Декларация по ЕСХН | За 2023 г. | 25.03.2024 |
| За 2024 г. | 25.03.2025 | |
| Декларация по налогу на имущество организаций | За 2023 г. | 26.02.2024 |
| За 2024 г. | 25.02.2025 | |
| Декларация по форме 3-НДФЛ (представляют только ИП) | За 2023 г. | 02.05.2024 |
| За 2024 г. | 30.04.2025 | |
| Декларация по НДС (импорт из ЕАЭС) | За декабрь 2023 г. | 22.01.2024 |
| За январь 2024 г. | 20.02.2024 | |
| За февраль 2024 г. | 20.03.2024 | |
| За март 2023 г. | 22.04.2024 | |
| За апрель 2024 г. | 20.05.2024 | |
| За май 2024 г. | 20.06.2024 | |
| За июнь 2024 г. | 22.07.2024 | |
| За июль 2024 г. | 20.08.2024 | |
| За август 2024 г. | 20.09.2024 | |
| За сентябрь 2024 г. | 21.10.2024 | |
| За октябрь 2024 г. | 20.11.2024 | |
| За ноябрь 2024 г. | 20.12.2024 | |
| За декабрь 2024 г. | 20.01.2025 |
Новые сроки уплаты НДФЛ в 2024 году
В 2023 году для начисления НДФЛ использовались периоды:
- в январе: с 01 по 22 января;
- с февраля по ноябрь: с 23 числа по 22 число;
- в декабре: с 23 по 31 декабря.
В 2024 году начислять НДФЛ нужно будет на доход, полученный:
- с 1 числа по 22 число;
- с 23 числа по последний день месяца.
Перечислять удержанный налог в 2024 году тоже придется 2 раза. В налоговый кодекс были введены новые сроки уплаты НДФЛ в 2024 году:
- за период начисления с 1 числа по 22 число – не позднее 28 числа месяца начисления;
- за период с 23 числа по последний день месяца – не позднее 5 числа следующего месяца.
Какие последствия могут быть при несоблюдении сроков сдачи 2 НДФЛ в 2024 году?
Несоблюдение сроков сдачи 2 НДФЛ в 2024 году может повлечь за собой различные негативные последствия для налогоплательщика. Вот некоторые из них:
|
Штрафы и пеняльные санкции При несоблюдении сроков сдачи декларации по НДФЛ могут быть применены штрафы и пеняльные санкции. Размер штрафа определяется в соответствии с законодательством и может достигать значительной суммы. Кроме того, к основной сумме штрафа может быть добавлена пеня, которая начисляется за каждый день просрочки сдачи декларации. |
|
Потеря налоговых вычетов и льгот В случае несвоевременной сдачи декларации по НДФЛ могут потеряться различные налоговые вычеты и льготы, на которые имеет право налогоплательщик. Например, при наличии расходов на обучение или лечение, без сданной декларации налогоплательщик может лишиться возможности получить налоговый вычет по этим статьям. |
|
Увеличение риска налоговой проверки Несвоевременная сдача декларации по НДФЛ может привлечь внимание налоговых органов и увеличить риск проведения налоговой проверки. В случае выявления нарушений или ошибок в декларации, налогоплательщик может ожидать дополнительных штрафов и санкций. |
Справка 2-НДФЛ: зачем нужна в 2024 году
Гражданин, который официально трудоустроен или официально работал, но был уволен, уволился, может в любой момент потребовать документ о доходах. Справка может потребоваться в разных ситуациях:
- Для нового работодателя. Документ необходим для оформления вычетов на новом месте трудовой деятельности. Согласно общим требованиям стандартные вычеты по налоговым сборам предоставляются ежемесячно. Но если сумма заработка, которая облагается налогом по ставке 13%, с начала года превысит 350 тыс. руб., то вычеты перестают предоставляться. Поэтому если гражданин в течение года сменил место работы, то новому работодателю необходима информация о доходах с предыдущего места трудовой деятельности;
- При оформлении декларации 3-НДФЛ. Если сотрудник оформляет налоговый вычет не на месте работы, а в налоговой инспекции, то гражданину требуется подать 3-НДФЛ после окончания года. К декларации обязательно прикладывается справка о доходах от работодателя и документация, которая подтверждает законное право на вычет;
- Для предоставления по месту требования. В большинстве случаев гражданину нужна справка как документ, который подтверждает официальный доход. Документ необходим для кредитных учреждений для оформления кредитов, для органов социальной защиты – получения пособий, в центре выдачи виз – оформления виз.
Какие штрафы предусмотрены за просрочку
В случае просрочки сдачи 2 НДФЛ за 2024 года у налогоплательщика могут быть предусмотрены штрафные санкции. Размер штрафа зависит от продолжительности просрочки и суммы налога, подлежащей уплате.
Если налогоплательщик не сдал декларацию вовремя, но сделал это в пределах 30 дней после истечения установленного срока, то штраф составит 1/150 ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации на сумму налога, подлежащую уплате, за каждый день просрочки.
В случае просрочки более 30 дней, начиная со следующего дня после истечения установленного срока, штраф составит 1/130 ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации. При этом штрафоваться будет как сумма налога, подлежащая уплате, за каждый день просрочки.
При невозможности установить сумму налога, подлежащую уплате, ввиду отсутствия декларации, штраф составит 2500 рублей.
Важно отметить, что размер штрафов может изменяться в зависимости от внесенных поправок в законодательство, поэтому рекомендуется проверять актуальную информацию и следить за обновлениями.
Сроки сдачи 2 НДФЛ в 2024 году
Сроки сдачи 2 НДФЛ в 2024 году будут разделены на несколько этапов:
- Для физических лиц, получающих доходы только после завершения финансового года, сдача налоговой декларации будет осуществляться до 1 марта 2024 года.
- Для сотрудников организаций, которые выплачивают зарплаты с использованием формы 2-НДФЛ, сдача декларации будет происходить до 30 апреля 2024 года.
- Для налогоплательщиков, предоставляющих самостоятельно заполненные декларации, сдача будет возможна в период с 1 июня по 30 июня 2024 года.
- Для предпринимателей, осуществляющих предоставление доходов от предпринимательской деятельности, сдача декларации осуществляется до 31 июля 2024 года.
Важно отметить, что несвоевременная сдача налоговой декларации может повлечь за собой различные санкции и штрафные санкции со стороны налоговых органов. Поэтому рекомендуется внимательно изучить все требования и соблюдать установленные сроки.
При сдаче 2 НДФЛ в 2024 году также следует обратить внимание на необходимость предоставления правильно заполненных документов и соблюдение всех требований по учету доходов и налоговых вычетов.
Сроки сдачи отчетности в СФР в 2024 году
В СФР требуется предоставить персонифицированную отчетность по сотрудникам и взносам на случай травматизма с использованием формы ЕФС-1. Также требуется предоставить форму СЗВ-ДСО для членов летных экипажей воздушных судов гражданской авиации и организаций, занятых в угольной промышленности.
Кроме того, компании должны ежегодно подтверждать свой основной вид деятельности. Это необходимо для того, чтобы продолжить применение текущей ставки взносов по травматизму или перейти на новую ставку, в случае изменения основного вида деятельности.
Таблица сроков сдачи отчетности в СФР.
|
Тип отчета |
Срок предоставления |
Срок сдачи |
|
ЕФС-1: сведения о взносах на травматизм |
За 2023 г. |
25.01.2024 |
|
За I квартал 2024 г. |
25.04.2024 |
|
|
За I полугодие 2024 г. |
25.07.2024 |
|
|
За 9 месяцев 2024 г. |
25.10.2024 |
|
|
За 2024 г. |
27.01.2025 |
|
|
ЕФС-1: сведения о периодах работы (стажа) |
За 2023 г. |
25.01.2023 |
|
За 2024 г. |
27.01.2025 |
|
|
ЕФС-1: сведения о трудовой деятельности |
ЕФС-1 представляется не позднее рабочего дня, следующего за днем:
|
|
|
Подтверждение основного вида деятельности |
За 2023 г. |
15.04.2024 |
Сроки сдачи отчета для работодателей
Для работодателей, выплачивающих доходы физическим лицам, установлены определенные сроки сдачи отчетности по форме 2 НДФЛ. Отчет за 2024 год должен быть представлен в налоговый орган не позднее 1 апреля 2025 года. Это касается как российских, так и иностранных работодателей, зарегистрированных на территории Российской Федерации.
Сдача отчета осуществляется в электронной форме через специальную информационную систему. Работодатели должны иметь электронную подпись и доступ к этой системе. В случае, если отчет не будет подан в установленный срок или в нем найдутся ошибки, работодателю может быть наложен штраф.
Важно отметить, что работодателям необходимо предоставить сотрудникам справку о доходах, удержанных налогах и начисленных страховых взносах не позднее 1 февраля 2025 года. Эта справка должна быть выдана каждому работнику и будет использоваться им для заполнения декларации по налогу на доходы физических лиц.
Санкции за неправильное заполнение или несдачу отчета 2 НДФЛ
Заполнение и своевременная сдача отчета 2 НДФЛ важны для всех налогоплательщиков. Неправильное заполнение или несдача данного отчета может повлечь за собой серьезные последствия в виде налоговых санкций.
Одной из возможных санкций может быть начисление пени за несвоевременную сдачу отчета. В соответствии с законодательством, пени начисляются за каждый день просрочки и рассчитываются на основе установленной процентной ставки.
Также, неправильное заполнение отчета 2 НДФЛ может привести к дополнительной проверке со стороны налоговых органов. В случае выявления нарушений, налоговый инспектор может принять решение о наложении штрафа в размере от 1 000 до 5 000 рублей.
Помимо этого, в случае выявления умышленного уклонения от предоставления отчета, налоговый орган имеет право возбудить уголовное дело по статье 198 УК РФ «Нарушение правил представления налоговой отчетности». В случае признания виновным, налогоплательщику грозит лишение свободы на срок до 2 лет или ограничение свободы на срок до 3 лет.
Поэтому, для избежания негативных последствий, необходимо внимательно и правильно заполнять отчет 2 НДФЛ и сдавать его в установленные сроки. Важно проконтролировать правильность всех вносимых данных и быть внимательными к требованиям законодательства.
Плюсы и минусы досрочной подачи декларации
Досрочная подача декларации по НДФЛ может иметь свои плюсы и минусы. Рассмотрим некоторые из них:
- Плюсы:
- Оперативность. Подача декларации заранее позволяет избежать задержек и спешки перед окончательным сроком. Вы можете подготовить все необходимые документы заранее, не торопясь, и быть уверенным, что они будут своевременно доставлены в налоговую службу.
- Возможность получения налогового возврата в более короткие сроки. Если вам полагается налоговый возврат, подача декларации заранее может ускорить процесс его получения. Вам не придется ждать до последнего момента, пока все декларации обработаются, и вы получите свои деньги раньше.
- Снижение рисков. Подача декларации заранее помогает избежать возможных штрафов или неудобств, связанных с последних моментом и возможными техническими проблемами.
- Необходимость собрать все необходимые документы заранее. Подача декларации заранее требует предварительной подготовки всех необходимых документов и информации. Если у вас есть сложности с этим или вам нужно дополнительное время, то досрочная подача может оказаться неприятной и усложняющей процесс.
- Ограничение на возможность внесения изменений. Если вы уже подали декларацию и затем обнаружили ошибку или нужно внести изменения, может быть затруднительно это сделать, особенно если прошло много времени до окончания срока подачи. В таком случае придется связываться с налоговой службой и обсуждать дополнительные шаги.
- Упущение изменений в законодательстве и налоговых правилах. Если вы подаете декларацию заранее, есть риск упустить важные изменения в законодательстве или налоговых правилах, которые могут повлиять на вашу декларацию. Это может привести к ошибкам в заполнении и возможному привлечению внимания налоговой службы.
Итак, решение о досрочной подаче декларации по НДФЛ должно быть взвешенным и основано на ваших индивидуальных обстоятельствах и предпочтениях. Независимо от выбора, важно быть в курсе сроков и требований налоговой службы, чтобы избежать ошибок и проблем в процессе подачи декларации.
Нововведения в НДФЛ в 2024 году
НДФЛ (налог на доходы физических лиц) является одним из основных и наиболее распространенных налогов в России. В 2024 году вступают в силу несколько нововведений, которые затронут уплату данного налога, сроки предоставления документов и порядок отчетности.
Во-первых, в 2024 году устанавливается новый порядок уплаты НДФЛ. Теперь налогоплательщики могут самостоятельно выбрать, каким образом они будут платить налог — ежемесячно или раз в квартал. Это позволит налогоплательщикам более гибко планировать свои финансы и упростит процедуру уплаты налога.
Во-вторых, сроки предоставления документов для учета расходов и вычетов увеличены. Теперь налогоплательщикам необходимо предоставить соответствующие документы до 1 декабря года, следующего за отчетным. Ранее сроки были более сжатыми и налогоплательщикам приходилось спешить, чтобы успеть предоставить все необходимые документы.
В-третьих, в 2024 году введена новая форма отчетности для налогоплательщиков, получающих доходы от предоставления имущества в аренду. Теперь они должны предоставить дополнительные сведения о своей деятельности, включая информацию о категории арендаторов и сумме полученных доходов. Это позволит более полно контролировать сферу арендного жилья и обеспечить более точный учет соответствующих доходов.
В целом, нововведения в НДФЛ в 2024 году направлены на повышение прозрачности и эффективности процесса уплаты налога, а также на совершенствование контроля со стороны налоговых органов. Это будет способствовать более честному и справедливому уплате налога и улучшению налоговой системы в целом.
НДФЛ для капитала и имущества
В 2024 году в России вводятся изменения в НДФЛ, касающиеся оценки и уплаты налога на доходы физических лиц, полученные от капитала и имущества. Согласно новым правилам, владельцы акций, облигаций, долей в уставных капиталах и других инструментов капитала обязаны будут самостоятельно оценить своё финансовое положение и уплатить НДФЛ на доходы с учётом предельных ставок.
Для определения налоговой базы по капиталу и имуществу владелец должен будет учесть все доходы, полученные от реализации ценных бумаг и других инструментов. При этом, сумма налога будет зависеть от срока владения активом — чем дольше актив находился у владельца, тем ниже будет процент налога. Например, при владении активом менее 3 лет ставка может составлять 30%, а при владении более 5 лет — 15%.
Сотрудникам стали доступны новые условия при получении 2-НДФЛ
Начиная с 2024 года, сотрудники организаций получили возможность воспользоваться новыми условиями при получении 2-НДФЛ. Теперь для применения льготных ставок налога по доходам, полученным в виде заработной платы или гонорара, необходимо предоставить документальное подтверждение соответствующего статуса.
Для получения льготной ставки при получении доходов от реализации имущества, необходимо предоставить документы, подтверждающие продажу имущества не менее чем после двух лет с момента его приобретения. Кроме того, при продаже недвижимости, сотрудникам предоставляется право на освобождение от уплаты налога, если продажа осуществляется не ранее чем через три года после принятия наследства.
Также, сотрудникам стали доступны льготы при получении доходов от иных источников. Теперь при получении налоговых вычетов необходимо предоставить подтверждающие документы, включая справки об образовании, прохождении медицинского лечения и другие документы, указанные в законодательстве.