Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Заявление в налоговую о незаконной предпринимательской деятельности». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Под незаконной предпринимательской деятельностью понимается деятельность, которую гражданин ведет без регистрации юридического лица или ИП (речь идет о систематическом получении прибыли от ведения предпринимательства), или деятельность без лицензии, когда таковая должна быть обязательно.
Что понимается под незаконной предпринимательской деятельностью
В самом общем (популярном) смысле под незаконным предпринимательством понимается некая теневая деятельность, направленная на получение прибыли.
С юридической же точки зрения незаконная предпринимательская деятельность — это любая деятельность, направленная на получение прибыли, если осуществление этой деятельности в той или иной степени и форме нарушает законодательство РФ, например:
- отсутствует регистрация предпринимателя в качестве ИП или юридического лица;
- отсутствует лицензия на конкретный вид осуществляемой деятельности при наличии регистрации в качестве ИП или юридического лица;
- отсутствует аккредитация на конкретный вид деятельности, осуществляемой зарегистрированным предпринимателем.
Как составить жалобу?
Строгой формы для написания заявления о незаконной предпринимательской деятельности не установлено. Во многих случаях сотрудники государственных структур помогают составить заявление.
Они также выдают бланки, где намечена примерная структура написания текста. В любом обращении должна быть представлена следующая структура:
- наименование того органа куда подается заявление с просьбой провести проверку;
- ФИО заявителя, а также его адрес регистрации;
- суть обращения, где описается ситуация, при которой, по мнению заявителя, закон со стороны другого лица был нарушен;
- доказательства, подтверждающие слова от заявителя;
- просьба о принятии мер;
- перечень документов, если они имеются;
- дата, а также подпись обращающегося лица.
Помимо написанного заявления от обращающегося гражданина требуются документы, подтверждающие факт нанесения ущерба, если такие бумаги имеются.
В качестве документов, прилагаемых к заявлению, следует воспользоваться медицинскими справками, а также публикациями с рекламой услуг из газет, скрины из электронных носителей также можно преподнести в качестве доказательства.
В зависимости от того в какую организацию направляется заявление оно может отличаться соответствующей спецификой. Если жалоба составляется в УФНС, тогда характер заявления должен нести экономическую специфику.
Образец жалобы в налоговую
Не существует единого образца заявления в управление службы, которого следует непременно придерживаться. Даже если вы решили подать жалобу в налоговую инспекцию через интернет, то сайт предлагает поле, с возможностью изложить суть в свободной форме.
При подаче жалобы в налоговую инспекцию заявитель обязан указать следующие сведения:
- полную информацию о себе (о компании, если обращение от юридического лица), контактные данные;
- все известные сведения об объекте жалобы;
- кратко суть обращения;
- законы, нарушеные действиями (или бездействием);
- документы (аудио, видео, фотоматериалы), подтверждающие изложенные сведения.
- суть прошения;
- предпочтительный способ получения ответа.
Форму, которая соответствует законным требованиям, регистрируют и принимают к рассмотрению. Ответ присылают в установленные законом сроки.
Определите законодательные нормы
При составлении жалобы на незаконную предпринимательскую деятельность необходимо знать, какие законы и нормативные акты регулируют данную сферу, а также какие органы осуществляют надзор за предпринимательством.
Первым делом следует определить, с какими вопросами вы обращаетесь: к работодателю или к прокуратуре. Если у вас есть факты незаконной предпринимательской деятельности, то можно написать жалобу в надзорный орган или обратиться в прокуратуру.
При составлении жалобы необходимо определить, какими документами следует подтверждать факты незаконного предпринимательства. Обращаясь в прокуратуру, следует приложить все необходимые бумаги, которые подтверждают факты незаконной деятельности.
Следует знать, как указывать данные о работодателе: его название, адрес, контактный телефон. Если у вас имеются доказательства незаконной предпринимательской деятельности, их также следует приложить к жалобе.
Важным моментом является срок подачи жалобы. В каждом случае он может быть разным, поэтому перед составлением жалобы необходимо определить, в какой орган и в какой срок ее следует подать.
Для составления жалобы можно использовать образец, предоставленный надзорным органом или прокуратурой. Такой образец может содержать все необходимые данные, которые следует указывать в жалобе.
Обратившись в прокуратуру, можно узнать, какие требования есть к официальной жалобе. Зачастую такая организация предоставляет бланк жалобы, который следует заполнить.
Важно понимать, что составление жалобы на незаконную предпринимательскую деятельность – это ответственный процесс. Поэтому перед тем как подать жалобу, необходимо ознакомиться с правилами составления документа и определить его исполнителя.
Как определить, что деятельность ведется незаконно
Незаконная предпринимательская деятельность может причинить непоправимый вред не только бюджету, но и всему обществу. Для того чтобы определить, ведется ли деятельность незаконно, необходимо обратить внимание на несколько факторов:
- Отсутствие официальной регистрации. Если предприниматель не имеет документа, подтверждающего его регистрацию в качестве индивидуального предпринимателя или юридического лица, это может быть признаком незаконной деятельности.
- Скрытность и уклонение от налогообложения. Предприниматель, который уклоняется от уплаты налогов, скрывает свою прибыль или использует сомнительные схемы для уменьшения налогооблагаемой базы, может вести незаконную деятельность.
- Нарушение правил и лицензий. Если предприниматель не соблюдает правила, установленные для его отрасли деятельности, или не имеет необходимых лицензий, это может указывать на незаконность его деятельности.
- Задолженность перед работниками или поставщиками. Если предприниматель не выполняет свои финансовые обязательства перед работниками или поставщиками, это может быть признаком незаконной деятельности.
- Жалобы и обнаружение нарушений. Если имеются жалобы от потребителей или конкурентов на незаконные действия предпринимателя или если в результате проверки были обнаружены нарушения законодательства, это также может свидетельствовать о незаконной деятельности.
Если вы обнаружили факты незаконной предпринимательской деятельности, можете сообщить об этом в налоговую службу, в Федеральную налоговую службу, Государственную инспекцию труда или иные компетентные органы. Ниже приведена пошаговая инструкция о том, как составить заявление и куда обратиться в случае обнаружения незаконной деятельности.
Виды незаконного предпринимательства
Любая коммерческая деятельность, которая ведется без соблюдения действующих правовых норм, является незаконной. Это касается тех случаев, когда предприниматель:
- продает товар или оказывает услуги без регистрации в налоговой инспекции;
- ведет деятельность, которая не соответствует той, что указана в документации (к примеру, не ремонтирует автомобили, как это указано в его свидетельстве, а занимается их продажей);
- не получил лицензию или разрешение, несмотря на то, что это обязательное условие для его работы;
- предоставил в орган регистрации заведомо ложную информацию, на основании которой получил свидетельство или разрешение.
Дистанционная работа (например, продажа товара) тоже считается предпринимательством, и она должна быть зарегистрирована в предусмотренном законом порядке.
Как составить документ
Независимо от того, куда планирует обратиться заявитель, ему потребуется жалоба в письменном виде. При составлении такого документа должна быть указана следующая информация:
- реквизиты сторон (заявителя и получателя);
- идентификационные данные, по которым можно определить, где осуществляется деятельность (адрес страницы в социальной сети или ссылка на интернет-магазин, почтовый адрес и т. д.). Если нет точных сведений, контролирующему органу будет трудно установить нарушителя;
- характер противозаконного деяния: продажа товара, сдача в аренду недвижимости, шиномонтаж, ремонт бытовой техники, торговля спиртными напитками и т. д.;
- систематичность деяния, если заявитель располагает такой информацией, важно указать, что предоставление услуг или продажа товара осуществляется на постоянной основе, иначе в удовлетворении требований будет отказано;
- ссылка на законодательные акты, которые были нарушены (в частности, ст. 32 и 116 Налогового Кодекса РФ, ст. 15 Конституции РФ и т. д.);
- перечень требований по факту обращения: провести проверку, дать оценку деяниям указанного в жалобе лица в плане наличия состава преступления, принять меры, сообщить о результатах рассмотрения и т. д.;
- опись дополнительных материалов;
- дата и подпись.
Федеральная налоговая служба
ФНС сотрудничает с другими государственными и негосударственными организациями в целях выявления и пресечения незаконной предпринимательской деятельности. При обнаружении нарушений, связанных с неуплатой налогов или непредставлением отчетности, ФНС может принять меры по взысканию задолженностей и привлечению виновных к ответственности.
Основные функции ФНС:
- Контроль за правильностью и своевременностью уплаты налогов и сборов;
- Рассмотрение налоговых споров и апелляций от налогоплательщиков;
- Проверка представленной отчетности и выявление налоговых правонарушений;
- Проведение налоговых расследований;
- Сотрудничество с другими органами государственной власти, в том числе Федеральной службой государственной статистики, Федеральной службой по труду и занятости, прокуратурой и судебными органами;
- Обмен информацией с зарубежными налоговыми органами.
Организации, участвующие в борьбе с незаконной предпринимательской деятельностью
ОЭБиПК осуществляет оперативно-розыскную деятельность с целью противодействия преступлениям в сфере экономики. Сотрудники службы занимаются проведением комплексных мероприятий по обнаружению и пресечению незаконной предпринимательской деятельности. Кроме того, ОЭБиПК расследует преступления, связанные с экономикой, в том числе преступления коррупционного характера.
В борьбе с незаконной предпринимательской деятельностью также активную роль играют федеральные органы власти и государственные инстанции. На федеральном уровне эту функцию выполняют органы прокуратуры Российской Федерации. Прокуратура осуществляет надзор за соблюдением законодательства в сфере экономики и пресекает нарушения законов в данной области.
Кроме того, в борьбе с незаконной предпринимательской деятельностью участвуют и другие государственные инстанции. Среди них можно выделить налоговую инспекцию, которая отслеживает и пресекает нарушения налогового законодательства, службу занятости, занимающуюся контролем над соблюдением трудового законодательства, и жилищную инспекцию, которая борется с нарушениями жилищного законодательства.
В случае выявления незаконной предпринимательской деятельности граждане имеют право обратиться в суд или в соответствующую инстанцию для подачи жалобы. Такие жалобы помогают выявить и пресечь незаконную деятельность и способствуют повышению эффективности работы организаций, занимающихся борьбой с незаконной предпринимательской деятельностью.
Что понимается под незаконной предпринимательской деятельностью
В самом общем (популярном) смысле под незаконным предпринимательством понимается некая теневая деятельность, направленная на получение прибыли.
С юридической же точки зрения незаконная предпринимательская деятельность — это любая деятельность, направленная на получение прибыли, если осуществление этой деятельности в той или иной степени и форме нарушает законодательство РФ, например:
- отсутствует регистрация предпринимателя в качестве ИП или юридического лица;
- отсутствует лицензия на конкретный вид осуществляемой деятельности при наличии регистрации в качестве ИП или юридического лица;
- отсутствует аккредитация на конкретный вид деятельности, осуществляемой зарегистрированным предпринимателем.
“субсидии ипотечное агентство югры выплаты 2012”
Департамент не осуществляет оперативно-разыскные мероприятия. Управление «К» МВД России Пресечение фактов создания, использования и распространения вредоносного программного обеспечения.Пресечение неправомерного доступа к компьютерной информации.Пресечение распространения в информационных и телекоммуникационных сетях объектов авторского права, связанного с преодолением их средств защиты от незаконного тиражирования.Противодействие незаконному обороту специальных технических средств.Противодействие хищениям, совершенным с использованием поддельных платежных карт, а также путем ввода, удаления, блокирования, модификации компьютерной информации либо иного вмешательства в функционирование средств хранения, обработки или передачи компьютерной информации.Борьба с изготовлением и распространением в телекоммуникационных сетях порнографических материалов с участием несовершеннолетних.
Ответственность за незаконное предпринимательство
Как мы уже сказали выше, незаконная предпринимательская деятельность может повлечь за собой как уголовную, так и административную ответственность.
Дифференциация видов ответственности проводится по ряду признаков. Так, для того, чтобы незаконное предпринимательство было квалифицировано как уголовное преступление, оно должно соответствовать следующим квалифицирующим признакам:
- причинение крупного ущерба государству, гражданам и юридическим лицам (ч.1 ст. 171 УК РФ);
- осуществление незаконного предпринимательства организованной группой с причинением крупного ущерба государству, гражданам и юридическим лицам (ч. 2 ст. 171 УК РФ);
- осуществление незаконного предпринимательства с извлечением дохода в особо крупных размерах (ч.2 ст. 171 УК РФ).
Как составить обращение
Установленной формы заявления о незаконном предпринимательстве не предусмотрено. Поэтому писать его придется самому, от начала и до конца, а потом напечатать на принтере.
Мы предлагаем только общий план-образец, следуя которому, вы сможете детально и юридически грамотно изложить свою жалобу.
- Укажите адресат, куда направляется заявление. Это необходимо сделать в верхнем правом углу листа.
- Ниже и посередине напишите слово «Заявление».
- Под названием документа следует разместить текст, в котором подробно описать характер деятельности и известные вам факты нарушений, обязательно указать на их систематичность (желательно с точными датами и указанием времени) и сделать ссылки на прилагаемые доказательства.
- Под текстом заявления изложите свою просьбу о необходимости принятия соответствующих мер.
- Список прилагаемых документов (при их наличии), которые могут выступать в качестве доказательств.
Имейте в виду, что, в соответствии с действующим законодательством, анонимные заявления по данным вопросам не принимаются и не рассматриваются. Поэтому вам необходимо будет обязательно указать свои личные данные.
Нет категоричного образца для написания жалобы на незаконное предпринимательство. Зачастую в образцах имеется лишь «шапка», в которой прописаны реквизиты организации, куда происходит обращение. Все остальное придется написать самовольно. Принимается не только собственноручно написанная жалоба, но и напечатанная на принтере. Важно подписать любой вид документа. Ведь никто не будет рассматривать заявления от анонима. Указание своих данных – обязательное условие.
1. Шапка (организация, куда происходит обращение, а также сведения о заявителе с указанием контактных и паспортных данных).
2. Запись «заявление» в центральной части после «шапки».
3. Указание на лицо, которое ведет незаконное предпринимательство.
4. Вид деятельности, которая осуществляется (ремонт автомобилей, продажа веще, товара).
5. Период ведения бизнеса, при возможности с указанием времени работы, дней, и т.д.
6. Необходимость принятия мер реагирования к нарушителю законодательства.
7. Список документов, записей, которые прилагаются к жалобе.
В самом заявлении должно быть указание на то, что лицо, обратившееся в государственные органы, предупреждено об уголовной ответственности за заведомо ложный донос. В нижней части документа прописываются контактные данные заявителя, и ставится подпись вместе с датой.
Платформа для работы с обращениями предпринимателей
04.06.2019 правительством РФ учреждена автономная некоммерческая организация – «Платформа для работы с обращениями предпринимателей», по средствам использования которой планируется рассмотрение прокуратурой жалоб на действия правоохранительных органов:
Как следует из упомянутого выше проекта, жалобы будут рассматриваться следующим образом:
- направляется прошение через вышеупомянутую платформу (рассматривается прокуратурой);
- срок рассмотрения претензии не должен превышать четырнадцать дней. Обратите внимание — срок исчисляется рабочими днями. Исключение составляют претензии, рассматриваемые в рамках УПК;
- рассмотрение жалобы может быть продлено вплоть до шестидесяти дневного срока. О чем заявитель должен быть уведомлен.
Система госконтроля за производством и торговлей спиртными напитками (ЕГАИС) создана для того, чтобы отслеживать закупки партий алкоголя у легальных производителей.
Использовать эту систему обязаны все продавцы подобной продукции. Для этого нужно пройти регистрацию на сайте Росалкогольрегулирования и получить электронную подпись. После регистрации заявитель получает личный номер, на который и будут оформляться накладные при закупке алкоголя.
Для торговли пивом достаточно подтверждать с помощью ЕГАИС легальность закупок оптовых партий товара, а для более крепких напитков придётся отчитываться за каждую проданную бутылку.
Нарушение этих требований, как и торговля без кассового аппарата, будет караться штрафом по статье КоАП РФ №14.5:
- От 1/4 до половины суммы продаж для ИП и руководителей организаций (но не менее 10 000 рублей).
- От 3/4 до всей суммы продаж для организаций (но не менее 30 000 рублей).
Таким образом, торговля без ЕГАИС считается достаточно серьёзным нарушением законодательства.