Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Можно ли получить налоговый вычет оформив полис накопительного страхования жизни ответ». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Налоговый вычет предоставляется в размере 13% от общей суммы уплаченных взносов по договорам страхования жизни, но не более 120 000 рублей в год. Таким образом, максимальная сумма возмещения составляет 15 600 рублей. Стоит учитывать, что налоговый вычет — это возврат средств, уплаченных в виде НДФЛ.
Максимальный размер вычета
Размер вычета ограничен. Получить обратно часто средств можно с суммы, не превышающей 120 000 рублей. Если вы оформляли страхование на большую сумму, разница игнорируется. Соответственно, максимальная сумма налогового вычета страхования жизни составляет 13% от 120 000 рублей, а именно – 15 600 рублей. При этом налоговый вычет за страхование жизни суммируется с другими социальными вычетами, заявленными в этот же год, кроме вычетов по расходам на обучение детей и дорогостоящее лечение.
Список документов для получения вычета
Чтобы получить вычет, необходимо предоставить пакет документов:
- Копия договора со страховой.
- Копия лицензии страховой компании, заверенная подписью и печатью организации (если информация о наличии у страховщика лицензии не указана в договоре).
- Документы, доказывающие вложение средств (копии чеков, платежек, и так далее).
- Копии документов, подтверждающих родство с застрахованным человеком (если вычет нужно получить не на себя, а на родственников).
Расчет суммы возврата
Поэтому, даже если по договору страхования были внесены максимальные 120 тыс. рублей, но в виде налога уплачена сумма менее 15 600 рублей, то и возврат будет рассчитан исходя из этой суммы.
Примеры
Рассмотрим на примере, как рассчитывается налоговый вычет по расходам на страхование жизни. Предположим, налогоплательщик заключил договор сроком на 6 лет. За год он внес на счет 85 тыс. рублей. За этот же год налогоплательщик получил доход в размере 500 тыс. рублей и уплатил НДФЛ на сумму 65 тыс. рублей. Рассчитав 13% от 85 тыс. рублей, получаем размер налогового вычета – 11 050 рублей.
Бумаги могут подаваться лично, по почте, через сайт налоговой службы. Человек вправе обратиться к работодателю, чтобы тот оформил все документы и направил их в налоговую службу. Среди иных способов: МФЦ или «Госуслуги».
Каждый из них имеет свои плюсы и минусы, рассмотрим их кратко по каждому варианту.
Если передать документы непосредственно в налоговую службу, приходится тратить время, при общении с гражданами инспекторы иногда просят предоставить бумаги, не предусмотренные никакими нормативными актами. Официального отказа оформлять не будут, но принимать документы откажутся.
Направить бумаги по почте проще, но есть риск о чем-то забыть, а письмо из службы с указанием на ошибку придет, вероятно, через несколько месяцев. Правда, инспекторы, составляя бумаги, будут действовать уже в рамках закона.
Отправление через почту требует составления описи, её лучше составить заранее.
МФЦ – это посредник, где сотрудники принимают документы и передают их в налоговую службу. Обычно они еще и проверяют их комплектность, но бывает и так, что ошибочно принимают неполный пакет документов.
«Госуслуги» один из самых удобных способов, но отправителю может понадобиться ЭЦП. Кроме того, в полной мере возможностями портала удается воспользоваться при условии полной верификации.
Расчет суммы возврата
Налоговый вычет предоставляется в размере 13% от общей суммы уплаченных взносов по договорам страхования жизни, но не более 120 000 рублей в год. Таким образом, максимальная сумма возмещения составляет 15 600 рублей. Стоит учитывать, что налоговый вычет — это возврат средств, уплаченных в виде НДФЛ.
Поэтому, даже если по договору страхования были внесены максимальные 120 тыс. рублей, но в виде налога уплачена сумма менее 15 600 рублей, то и возврат будет рассчитан исходя из этой суммы.
Примеры
Рассмотрим на примере, как рассчитывается налоговый вычет по расходам на страхование жизни. Предположим, налогоплательщик заключил договор сроком на 6 лет. За год он внес на счет 85 тыс. рублей. За этот же год налогоплательщик получил доход в размере 500 тыс. рублей и уплатил НДФЛ на сумму 65 тыс. рублей. Рассчитав 13% от 85 тыс. рублей, получаем размер налогового вычета – 11 050 рублей.
Рассмотрим еще один пример расчета. Налогоплательщик заключила договор о страховании жизни и уплатила из своих накоплений взнос за год в размере 80 тыс. рублей. В этот же год она проработала всего 3 месяца, после чего вышла в декретный отпуск. За этот период она получила 75 тыс. рублей в виде заработной платы и уплатила с них 9 750 рублей в виде подоходного налога. Рассчитаем 13% от 80 тыс. рублей – это 10 400 рублей. Из-за того, что сумма уплаченного налога меньше, чем 10 400 рублей, налогоплательщик вернет только 9 750 рублей.
Как оформляется налоговый вычет?
В том случае, когда оплата страховых взносов происходит через бухгалтерию по месту работы, получение выплаты возможно у работодателя. Для этого необходимо передать в бухгалтерию:
- Письменное заявление о предоставлении налогового вычета.
- Копию договора страхования (со всеми дополнительными соглашениями).
- Уведомление налогового органа о подтверждении права налогоплательщика на получение социальных налоговых вычетов.
Вычет можно вернуть до окончания налогового периода, в течение календарного года.
Если страховые взносы оплачивались самостоятельно, необходимо обратиться в налоговую инспекцию (по месту проживания) и предоставить:
- Документы, подтверждающие оплату страховых взносов.
- Заявление о возврате уплаченного налога.
- Налоговую декларацию (форма 3-НДФЛ).
- Копию договора о страховании (с дополнительными соглашениями).
Дополнительно сотрудник налоговой инспекции может попросить предоставить:
- Справку 2-НДФЛ.
- Копию паспорта страхователя.
- Копию лицензии страховой компании.
- Банковские реквизиты для перечисления суммы.
Для получения налогового вычета, необходимо подать полный комплект документов в течение года, следующего за годом оплаты расходов на страхование. Подать документы можно лично, так же путём отправки заказной почты (с описью вложений), либо методом передачи в электронном виде или иным каналам связи. Проверка документов производится в срок от одного до трех месяцев.
Особенности налогового вычета
Для получения налогового вычета за страхование жизни вам нужно оформить договор со страховой компанией и подать заявление в личном кабинете налоговой инспекции. В заявлении должны быть указаны ваши личные данные, размер зарплаты и расходы на страхование жизни.
Для подтверждения получения налогового вычета вы должны предоставить копию договора со страховой компанией и подтверждающие документы о внесении взносов. Это может быть банковский документ об оплате или справка со страховой компании.
Если у вас есть дети, то вы можете получить налоговый вычет на них до определенного лимита. Чтобы это сделать, вы должны представить копию свидетельства о рождении или о родстве с детьми.
Оформление налогового вычета происходит в конце года в декларации по доходам. Если вы работаете у работодателя, то вычет может быть оформлен через него. В этом случае работодатель должен предоставить вам свидетельство о страховании жизни.
Для получения налогового вычета по добровольному накопительному страхованию жизни нужно предъявить лицензию на деятельность страховой компании в соответствующем приложении. Размер вычета зависит от суммы взносов, которые вы внесли в течение года.
Если в ходе проверки налоговой инспекции был обнаружен недоплативший налоги, то возврат налогового вычета может быть удержан и перенесен на следующий год.
- Для получения налогового вычета за страхование жизни нужно:
- оформить договор со страховой компанией;
- подать заявление в личном кабинете налоговой инспекции;
- предоставить подтверждающие документы.
- Вы можете получить налоговый вычет на детей до определенного лимита, при этом необходимо представить копию свидетельства о рождении или о родстве с детьми.
- Оформление налогового вычета для добровольного накопительного страхования жизни зависит от суммы взносов и предъявляемой лицензии на деятельность страховой компании.
- Недоплата налогов может привести к удержанию и переносу налогового вычета на следующий год.
| Документы и условия | Описание |
|---|---|
| Договор страхования жизни | Необходимо заключить добровольный договор страхования жизни на себя или своих родственников до третьего колена. Договор оформляется на определенный пакет услуг и размер взноса |
| Подтверждающие документы | Необходимо представить копию договора страхования жизни, а также документы, подтверждающие доходы и расходы за год |
| Заполнение декларации | В декларации необходимо указать размер полученного дохода и расходы на страхование жизни |
| Отправка документов | После заполнения декларации нужно отправить ее в налоговую инспекцию, а копии документов подтверждающих доход и расходы — в банк, где заключен договор страхования жизни |
| Проверка документов | Налоговая инспекция проверит предоставленные документы и выдаст решение о возможности получения налогового вычета |
| Размер вычета | Вычет рассчитывается в размере не более 13% от заработной платы, а лимиты по видам расходов различны. Налоговый вычет можно получить только один раз в год |
| Получение возврата налога | Если заявление на получение налогового вычета было одобрено, то можно получить возврат налога в размере указанном в декларации |
Если у вас работодатель, то налоговый вычет на страхование жизни оформляется в личном кабинете на сайте налоговой инспекции. Необходимо подать заявление и приложить документы, подтверждающие страховой взнос. Если вы оформляли страхование жизни на детей, то нужно предоставить документы, подтверждающие родство. Налоговый вычет за страхование жизни можно оформить при условии наличия лицензии у страховой компании и заключения договора страхования жизни на накопительном счете.
Можно ли получить вычет по страхованию при кредитовании?
При оформлении ипотеки одним из условий банка-кредитора часто является заключение договора смешанного страхования, включающего страхование жизни, здоровья, имущественных интересов на время погашения ипотеки. Согласно пп.4 п.1 ст.219 НК РФ при уплате взносов по договору страхования жизни (если он заключается на срок 5 лет и более) можно получить налоговый вычет. В связи с этим возник вопрос: можно ли получать вычет в подобном случае? Некоторые налогоплательщики даже уже успели получить вычет по расходам на страхование жизни по таким договорам.
Однако Министерство Финансов РФ в своем письме от 17.08.2016 N 03-04-05/48235 прояснило, что при заключении такого вида договоров вычетом воспользоваться нельзя, так как выгодоприобретателем является банк, а не лица, уплатившие взносы на страхование.
Пример: В 2021 году Новиковым А.В. для приобретения квартиры был оформлен ипотечный кредитный договор, а также по требованию банка-кредитора заключен договор смешанного страхования, включающего страхование жизни, здоровья, имущественных интересов и титульное страхование. В связи с тем, что в соответствии с условиями договора страхования выгодоприобретателем в части суммы страховой выплаты является банк, получить налоговый вычет по расходам на страхование жизни Новиков А.В. не сможет.
Страховой вычет по кредиту
Как известно, при заключении кредитного договора оформлять параллельно страхование жизни необязательно, но банки «настоятельно рекомендуют» оформлять кредит именно со страховкой. Есть некоторые варианты кредитных продуктов, в которых страхование жизни необязательно, но без него процентная ставка по кредиту будет выше. А еще обязательное страхование есть в ипотечном кредитовании (правда, касается оно залогового имущества). Заявить о своем желании получить налоговый вычет за оплату страховки можно в том случае, если:
- кредитный договор оформлен на срок более 5 лет;
- если при заключении кредита страховая сумма прописывается отдельной строкой (суммой);
- в том случае, если в качестве выгодоприобретателя прописывается сам заемщик или его наследники.
Налоговый вычет по договору страхования жизни
Допустим, в 2020 году вы заработали 1 млн рублей, с которого уплатили НДФЛ в размере 13%, то есть 130 тыс. рублей. Но верхняя планка налогового вычета установлена на 120 тыс. рублей, то есть вернуть получится максимум 13% от 120 тыс. рублей, или 15,6 тыс. рублей.
Как быть, если договор со страховой компанией был заключен до 1 января 2015 года, но продолжает действовать и в последующие годы? В таком случае получить СНВ тоже возможно, но только по взносам, уплаченным после даты вступления закона в действие.
Максимальная сумма уплаченных пенсионных (страховых) взносов, с которой будет исчисляться налоговый вычет, — 120 тыс. рублей. Таким образом, максимально возместить можно 15,6 тыс. рублей.
Кроме того, помощь в получении налогового вычета может оказать сервис «Налоговый вычет», предоставляемый клиентам Райффайзен Лайф.
Что требуют налоговые органы в качестве подтверждения оплаты страховой премии по Договору страхования?
Как получить налоговый вычет по расходам на добровольное страхование жизни
Налоговый вычет распространяется только на накопительную часть полиса. Если подключены опции в виде страховой защиты от несчастных случаев и болезней, они не компенсируются.
Расходы на добровольное страхование жизни относятся к расходам, на которые распространяется социальный налоговый вычет. Его можно получить при тратах на лечение, обучение, пенсионное и медицинское страхование, а также на благотворительность и прохождение независимой оценки квалификации.
После этой даты в России стал действовать упрощенный порядок получения вычета, который подразумевает бесконтактное общение с ФНС. Теперь не нужно лично приходить в инспекцию, можно просто подать заявление в личном кабинете на сайте налогового органа, а налоговики уже сами проверят право на получение вычета с помощью своей автоматизированной информационной системы.
Поэтому нужно запросить у страховой компании справку о распределении страховой суммы по рискам договора.
Если страховые взносы по договору добровольного пенсионного страхования уплачивает работодатель через удержание денежных средств из заработанной платы налогоплательщика: для этого необходимо представить работодателю соответствующее заявление, получив которое, он будет выплачивать социальный налоговый вычет посредством выплаты заработной платы без удержания НДФЛ в размере вычета.
Только в этом случае можно рассчитывать на компенсацию затрат, так как государство заинтересовано в стимулировании этого вида страхования.
Каждая страховая компания самостоятельно определяет детали расчета выкупной суммы. Обычно условия выплаты прилагают к договору страхования. Прочитайте документы по вашей страховке, чтобы понять примерный размер возвращаемых взносов.
Так выглядит в идеале. А в реальной жизни, НСЖ предлагается как некая альтернатива банковскому вкладу. При этом менеджеры обещают процент выше, чем по депозиту, но без гарантии.
Рекомендую вам уточнить в страховой компании актуальный статус вашего договора: находится он в льготном периоде или уже расторгнут.
До получения страховой выплаты ваши денежные средства принадлежат страховщику, который несет перед вами обязательства.
Налоговый вычет по страхованию жизни и здоровья
Сможете ли Вы получить социальный налоговый вычет, если заключен комбинированный договор страхования, включающий добровольное страхование жизни и страхование от несчастных случаев и болезней?
Страховые взносы по договору страхования от несчастных случаев и болезней не указаны в подпункте 4 пункта 1 статьи 219 Налогового кодекса РФ, поэтому к сумме уплаченных страховых взносов по указанному договору социальный налоговый вычет не применяется.
При страховании жизни и здоровья налоговый вычет может быть предоставлен только в сумме страховых взносов, относящейся к добровольному страхованию жизни, если такой договор заключен на срок не менее пяти лет. В качестве документа, являющегося основанием для подтверждения понесенных налогоплательщиком расходов, может служить справка об уплаченных страховых взносах, выданная страховой организацией (Письмо ФНС России от 19.07.2016 N БС-4-11/ (вместе с Письмом Минфина России от 11.07.2016 N 03-04-07/40502), Письмо Минфина РФ от 30.03.2017 № 03-04-05/19179, Письмо Минфина от 21 июля 2020 г. N 03-04-05/46477).
Справка о неполучении вычета
Справка выдается налоговым органом в том случае, если налогоплательщик не стал пользоваться своим правом и не получил вычет. Понадобится, если договор страхования расторгают досрочно (за исключением ситуаций, когда расторжение договоров происходит по причинам, не зависящим от сторон).
Компания, выплачивая деньги клиенту, должна удержать НДФЛ. При наличии такой справки они уменьшат размер налогооблагаемой базы и налог будет уплачен в меньшем размере.
Справку выдает налоговый орган по месту жительства. Для ее получения необходимо предоставить копию договора страхования и копии документов, которые подтверждают внесение страховых взносов. Если полис получен в пользу иного лица, также придется предоставить копию документов, подтверждающих родство.
Налоговый вычет доступен к получению любому застрахованному лицу, если тот уплачивает НДФЛ. Размер вычета напрямую зависит не только от размера страховых взносов, но и суммы уплаченного за отчетный период налога. Получают возмещение или напрямую от налогового органа или через работодателя. Причем, в первом случае есть возможность подать документы дистанционно. За их полнотой и достоверностью, независимо от способа подачи, стоит внимательно следить. Если налоговая служба найдет ошибки, в получении вычета будет отказано.
Если у Вас остались вопросы, Вы можете их задать бесплатно юристам компании в форме, представленной ниже. Ответ компетентного специалиста поможет вам принять верное решение.
Страховой вычет по кредиту
Как известно, при заключении кредитного договора оформлять параллельно страхование жизни необязательно, но банки «настоятельно рекомендуют» оформлять кредит именно со страховкой. Есть некоторые варианты кредитных продуктов, в которых страхование жизни необязательно, но без него процентная ставка по кредиту будет выше. А еще обязательное страхование есть в ипотечном кредитовании (правда, касается оно залогового имущества). Заявить о своем желании получить налоговый вычет за оплату страховки можно в том случае, если:
- кредитный договор оформлен на срок более 5 лет;
- если при заключении кредита страховая сумма прописывается отдельной строкой (суммой);
- в том случае, если в качестве выгодоприобретателя прописывается сам заемщик или его наследники.
Однако как показывает практика, при заключении ипотечного кредита, в качестве выгодоприобретателя указывается банк-кредитор. В этом случае получить налоговый вычет нельзя.
Справка о неполучении вычета
Справка выдается налоговым органом в том случае, если налогоплательщик не стал пользоваться своим правом и не получил вычет. Понадобится, если договор страхования расторгают досрочно (за исключением ситуаций, когда расторжение договоров происходит по причинам, не зависящим от сторон).
Компания, выплачивая деньги клиенту, должна удержать НДФЛ. При наличии такой справки они уменьшат размер налогооблагаемой базы и налог будет уплачен в меньшем размере.
Справку выдает налоговый орган по месту жительства. Для ее получения необходимо предоставить копию договора страхования и копии документов, которые подтверждают внесение страховых взносов. Если полис получен в пользу иного лица, также придется предоставить копию документов, подтверждающих родство.
Налоговый вычет доступен к получению любому застрахованному лицу, если тот уплачивает НДФЛ. Размер вычета напрямую зависит не только от размера страховых взносов, но и суммы уплаченного за отчетный период налога. Получают возмещение или напрямую от налогового органа или через работодателя. Причем, в первом случае есть возможность подать документы дистанционно. За их полнотой и достоверностью, независимо от способа подачи, стоит внимательно следить. Если налоговая служба найдет ошибки, в получении вычета будет отказано.