Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Куда отправляется РСВ в 2024 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Если вы не сдадите РСВ в установленные сроки, налоговая служба может наложить штраф. Штраф может быть наложен на плательщика страховых взносов: компанию или индивидуального предпринимателя. Минимальный размер штрафа по этому основанию составляет 1000 рублей. Это применимо даже в случае, если все взносы были уплачены вовремя или расчет по страховым взносам является нулевым.
Что изменилось в РСВ в 2024 году
В срок по 25 января включительно необходимо предоставить РСВ за 2023 год по обновленной форме, которая утверждена Приказом ФНС № ЕА-7-11/696@ от 29.09.2023. Изменения внесли в саму форму, правила ее оформления и формат предоставления. Основные новшества следующие:
- поменяли штрихкоды;
- ввели новые коды категории застрахованных лиц;
- если доверенность представителя электронная, то в соответствующем разделе теперь указывают ее единый регистрационный номер и прилагают к расчету копию документа;
- в разделе 1 по новым правилам отдельно отражают сведения о взносах с доходов иностранных сотрудников, которые подлежат одному или нескольким видам страхования;
- добавили в раздел 1 подраздел 4, в котором содержится расчет взносов иностранцам;
- ввели приложение 5 к первому разделу, в нем указывают сведения об иностранных работниках.
Штрафы за нарушение сроков подачи РСВ
Непредставление РСВ (п. 1 ст. 119 НК РФ) считается нарушением, если страховые взносы не были уплачены в срок. В этом случае штраф за каждый полный или неполный месяц просрочки составляет 5% от неуплаченных взносов, но не более 30% и не менее 1000 рублей.
Если вы подадите неполный расчет, например, без необходимых листов, наказание будет зависеть от того, как это повлияло на сумму страховых взносов. Если отсутствующий лист привел к неплатежу или неполной оплате страховых взносов, налоговая служба потребует уплатить недостающую сумму, штраф и пени в течение 10 календарных дней. Если не уплатить, налоговая служба может списать эти суммы с расчетного счета. Если забытый лист не повлияет на расчет страховых взносов, налоговая служба запросит пояснения или уточнение. В этом случае штрафа не будет.
Должностное лицо компании может быть оштрафовано на сумму от 300 до 500 рублей. Этот штраф не применяется к индивидуальным предпринимателям, поскольку их штрафуют по налоговому кодексу (ст. 15.5 КоАП РФ).
Если вы задержите подачу РСВ на 20 рабочих дней и более или вовсе не подадите его, налоговая служба может заблокировать расчетный счет компании или индивидуального предпринимателя.
Что ещё меняется в отчётности по взносам из-за объединения фондов
Вместо расчёта 4-ФСС и форм СЗВ-СТАЖ, ДСВ-3, СЗВ-ТД появится единая форма сведений, ЕФС-1. Несмотря на то что форма единая, для входящих в её состав данных предусмотрены разные сроки представления. Поэтому форму ЕФС-1 нужно будет сдавать по состоянию на определённую дату, заполняя в ней соответствующие разделы.
Для разделов и подразделов сохраняется прежняя периодичность сдачи:
Подраздел 1.1 (СЗВ-ТД):
- при приёме на работу, увольнении, приостановлении и возобновлении трудового договора, заключении и расторжении договора ГПХ — не позднее следующего рабочего дня;
- при переводе, переименовании, установлении (присвоении), запрете занимать должность — не позднее 25-го числа месяца, следующего за отчётным.
Подраздел 1.3 (СИоЗП) — ежемесячно, не позднее 25-го числа месяца, следующего за отчётным.
Подраздел 3 (ДСВ-3) — ежеквартально, до 25-го числа месяца, следующего за отчётным кварталом.
Раздел 2 (4-ФСС) — ежеквартально, до 25-го числа месяца, следующего за отчётным кварталом.
Штрафы за несвоевременно сданный отчет
За нарушение сроков сдачи отчётности по форме РСВ предусмотрена ответственность в соответствии со статьей 119 НК РФ. На нарушителя накладывается штрафная санкция, рассчитывающийся от суммы неуплаченной вовремя суммы взносов по форме РСВ. Штраф в размере 5% взыскивается за каждый просроченный месяц, вне зависимости от того, полный он или нет.
Однако штраф за отчёт, сданный в ИФНС не вовремя, не может превышать 30% от величины неоплаченных страховых взносов. При этом минимальная сумма взыскания – 1000 рублей, то есть даже, если не сдан в срок нулевой РСВ, наказания не удастся избежать.
В том случае, когда расчёт отправлен позднее времени, установленного законодательством РФ, а страховые взносы уплачены в срок до 30 числа следующего месяца, штраф для работодателя составит 1000 рублей. Такой порядок определён письмом ФНС № ГД-4-11/22730 от 09 ноября 2017.
Ежеквартальная отчетность кадровика
В состав ежеквартальной информации входят статистические формы. Это бланк П-4, обозначенный выше. Сдают П-4 раз в квартал, если в учреждении числится менее 15 работников — с 1-го рабочего дня по 15-е число после отчетного периода. Независимо от периодичности отчетности направьте сведения по форме П-4 из Приказа № 532 от 29.07.2022.
Помимо сведений о численности и зарплате работников, кадровик формирует дополнительный отчет в Росстат — П-4 (НЗ). Формуляр раскрывает сведения о неполной занятости работающих и о движении наемной рабочей силы на предприятиях. Бланк на 2023 г. утвержден Приказом № 532 от 29.07.2022, на 2024 год — Приказом № 360 от 31.07.2023.
Подавайте П-4 (НЗ) в такие сроки:
- за 1–3-й кварталы — с 1-го рабочего дня по 8-е число после отчетного квартала;
- за 4-й квартал — с 1-го рабочего дня по 10-е число после отчетного квартала.
Общая информация о РСВ
Использование РСВ позволяет контролировать сохранность и эффективное использование государственного и муниципального имущества. Благодаря сведениям, содержащимся в регистре, можно определить правомерность передачи имущества в аренду, продажу или безвозмездное пользование. Также РСВ является инструментом для проведения инвентаризации имущества и учета его движения.
Чтобы обеспечить актуальность и достоверность информации в РСВ, подразделения и организации, относящиеся к субъектам РФ и местному самоуправлению, обязаны регулярно предоставлять данные о правах собственности, расположении и состоянии имущества. Также информация из регистра может быть доступна для ознакомления гражданам и организациям на основе запроса. В целом, РСВ является важным компонентом системы государственного учета и контроля государственного и муниципального имущества.
Сроки сдачи РСВ в 2024 году в таблице
|
Отчетный период |
|
|
4 квартал 2023 |
25 января 2024 |
|
1 квартал 2024 |
25 апреля 2024 |
|
2 квартал 2024 |
25 июля 2024 |
|
3 квартал 2024 |
25 октября 2024 |
|
4 квартал 2024 |
27 января 2024 |
В 2024 году нет переносов сроков сдачи РСВ: ни одна отчетная дата не выпала на выходные или праздничные дни.
Как подготовить документацию для РСВ
- Проверьте актуальность форм: Убедитесь, что используете правильные формы документов, которые требуются для РСВ. Формы могут изменяться со временем, поэтому всегда следите за последними обновлениями на официальном сайте ФНС.
- Соберите необходимую информацию: Перед составлением документов, убедитесь, что у вас есть все необходимые данные, такие как сведения о заработной плате сотрудников, информация о начисленных налогах и взносах, данные о начислениях по кредитам и др.
- Заполните формы аккуратно и правильно: Внимательно заполняйте все поля в формах и проверьте их на наличие ошибок. Ошибки в документах могут привести к задержке или отказу в получении РСВ.
- Приложите все необходимые документы: Убедитесь, что вы предоставили все требуемые документы, такие как копии трудовых договоров, расчетные листы, справки о начислениях налогов и взносов и другие.
- Сохраните копии документов: Обязательно сохраните копии всех предоставленных документов на случай возможного аудита или проверки в будущем.
Следуя этим рекомендациям, вы сможете успешно подготовить и представить необходимую документацию для РСВ за 1 квартал 2024 года. Не забывайте о сроках подачи и о возможности обратиться за консультацией к специалистам, если возникнут вопросы или трудности.
Как правильно заполнить форму РСВ
Для правильного заполнения формы РСВ необходимо следовать указанным ниже шагам:
Шаг 1: Откройте форму РСВ на официальном сайте Фонда социального страхования.
Шаг 2: Введите данные работника, включая ФИО, ИНН, дату рождения и информацию о паспорте.
Шаг 3: Укажите данные о работодателе, включая название организации, ИНН и КПП.
Шаг 4: Выберите период, за который подается отчет, в данном случае это 1 квартал 2024 года.
Шаг 5: Укажите информацию о заработке работника за указанный период. Введите данные о начисленной и удержанной заработной плате, а также о выплаченных пособиях, если они имеются.
Шаг 6: При необходимости можно добавить информацию об отдельных выплатах и удержаниях.
Шаг 7: Проверьте правильность заполненных данных и сохраните форму в соответствующем формате.
Шаг 8: Сохраненную форму можно отправить в удобном для вас формате: по электронной почте или через личный кабинет на сайте Фонда социального страхования.
Правильно заполненная форма РСВ позволит вам своевременно представить отчет в соответствующие органы и избежать штрафных санкций.
Сроки и дата окончания действия дедлайна по сдаче отчета РСВ в 2024 году
Согласно установленному графику, дедлайн по сдаче отчета РСВ в 2024 году будет действовать до указанной даты. Для разных категорий налогоплательщиков (юридических и физических лиц) могут быть установлены разные сроки предоставления отчетности.
| Категория | Сроки сдачи отчета |
|---|---|
| Юридические лица | до 15 апреля 2024 года |
| Индивидуальные предприниматели | до 30 апреля 2024 года |
| Физические лица-налоговые резиденты | до 30 апреля 2024 года |
| Физические лица-налоговые нерезиденты | до 30 мая 2024 года |
В случае несоблюдения установленных сроков, налогоплательщикам может грозить применение штрафных санкций или иных последствий в соответствии с законодательством.
Сроки сдачи отчета РСВ в 2024 году
В 2024 году сроки сдачи отчета РСВ определены на основе новых изменений в налоговом законодательстве.
Организации, которые не являются налоговыми агентами, должны сдавать отчет РСВ ежеквартально. Сроки сдачи следующие:
Первый квартал: до 30 апреля;
Второй квартал: до 31 июля;
Третий квартал: до 31 октября;
Четвертый квартал: до 31 января следующего года.
Организации, которые являются налоговыми агентами, обязаны сдавать отчет РСВ по итогам каждого месяца. Сроки сдачи следующие:
Январь: до 10 февраля;
Февраль: до 10 марта;
Март: до 10 апреля;
Апрель: до 10 мая;
Май: до 10 июня;
Июнь: до 10 июля;
Июль: до 10 августа;
Август: до 10 сентября;
Сентябрь: до 10 октября;
Октябрь: до 10 ноября;
Ноябрь: до 10 декабря;
Декабрь: до 10 января следующего года.
В случае невыполнения срока сдачи отчета РСВ могут быть применены штрафные санкции, установленные законодательством.
Основные шаги и документы
Для того, чтобы правильно сдать РСВ за 1 квартал 2024 года, следуйте нижеуказанным основным шагам. Убедитесь, что у вас есть все необходимые документы, и тщательно заполняйте формы.
Шаг 1: Подготовка документов
Перед тем, как приступить к заполнению РСВ, убедитесь, что у вас есть следующие документы:
| 1. | Главная бухгалтерская книга за 1 квартал 2024 года |
| 2. | Акт сверки по расчетам с поставщиками и подрядчиками |
| 3. | Отчет о движении денежных средств |
| 4. | Отчет о движении товарно-материальных ценностей |
Ответственность за несоблюдение правил
Ответственность изменилась. Ранее компания получала большие штрафы, особенно при проверках. В условиях моратория, большинство данных нельзя было уточнить, поэтому нужно было постепенно отходить от предыдущей системы. Теперь ответственность налагается персонально.
- Если ИП не уведомляет об открытии и закрытии счетов – штраф до 2 000. Нарушение сроков или порядка подачи документов – 300-500, в зависимости от того, какие бумаги не подали.
- За неумышленную неуплату – 20% от не перечисленной суммы. Умышленная – 40%. На должностное лицо дополнительно возлагается ответственность – от 5 до 20 т.р., и если все было сделано специально, дисквалификация до 2 лет.
- Если неуплата в крупном или особо крупном размере, порядок индивидуальный. В большинстве случаев, должностное лицо получает штраф от 100 до 500 т.р. и лишение свободы на срок до 6 лет.
Перечисление страховых взносов с 2024 года будут контролировать жестче. В 2023 система только обкатывалась. Из-за этого было много случаев с ошибочным начислением, переплатами или задолженностями, которые не учитывались. Со временем, таких эпизодов становилось меньше.