Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Какие отчеты сдавать ООО на УСН в 2024 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Сдавать расчеты по форме 6-НДФЛ должны все налоговые агенты (п. 2 ст. 230 НК). Как правило, налоговые агенты — это работодатели, которые платят физлицам доход по трудовым или гражданско-правовым договорам. Расчет 6-НДФЛ сдавайте за каждое обособленное подразделение (абз. 4 п. 2 ст. 230 НК).
Расчет по страховым взносам (РСВ)
РСВ обязаны сдавать все страхователи – плательщики страховых взносов. Даже если в отчетном периоде не было начислений и выплат, РСВ надо сдать. Страхователями могут быть организации, их обособленные подразделения, ИП, главы крестьянских и фермерских хозяйств (подп. 1 п. 1 ст.419, п. 7 ст. 431 НК).
Заполнить и сдать расчет в ИФНС нужно на всех застрахованных лиц, независимо от статуса. Включить в расчет и представить данные нужно как на сотрудников по трудовым договорам, так и на генерального директора – единственный учредителя и физлиц – исполнителей по гражданско-правовым договорам. Например, по договорам подряда или оказания услуг.
Сроки сдачи РСВ в 2024 году следующие:
| За 2023 г. | 25.01.2024 |
| За I квартал 2024 г. | 25.04.2024 |
| За I полугодие 2024 г. | 25.07.2024 |
| За 9 месяцев 2024 г. | 25.10.2024 |
| За 2024 г. | 27.01.2025 (25 января – суббота) |
Декларация по налогу на прибыль (при ежемесячной сдаче отчетности)
Декларацию по налогу на прибыль должны представить по итогам года, а также по итогам каждого отчетного периода (п. 1 ст. 289 НК РФ). Срок сдачи годовой декларации для всех организаций одинаковый – не позднее 25 марта года, следующего за истекшим.
Сроки сдачи декларации за отчетный период, как правило, зависят от способа уплаты авансовых платежей по налогу на прибыль. Это следует из п. п. 3, 4 ст. 289 НК РФ. При ежемесячной сдаче отчетности в 2024 году сроки следующие:
| За 2023 г. | 25.03.2024 |
| За январь 2024 г. | 26.02.2024 (25 февраля – воскресенье) |
| За январь – февраль 2024 г. | 25.03.2024 |
| За январь – март 2024 г. | 25.04.2024 |
| За январь – апрель 2024 г. | 27.05.2024 (25 мая – суббота) |
| За январь – май 2024 г. | 25.06.2024 |
| За январь – июнь 2024 г. | 25.07.2024 |
| За январь – июль 2024 г. | 26.08.2024 (25 августа – воскресенье) |
| За январь – август 2024 г. | 25.09.2024 |
| За январь – сентябрь 2024 г. | 25.10.2024 |
| За январь – октябрь 2024 г. | 25.11.2024 |
| За январь – ноябрь 2024 г. | 25.12.2024 |
| За 2024 г. | 25.03.2025 |
Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур
Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур заполняют посредники, которые получают или выставляют счета-фактуры. На основании полученных от посредников журналов ИФНС контролируют, соответствуют ли суммы НДС, начисленные, например, комитентами при продаже товаров, суммам налога, которые покупатели этих товаров принимают к вычету. Помимо этого инспекторы проверяют, соответствуют ли суммы вычетов, заявленные комитентами по приобретенным для них товарам, суммам НДС, которые продавцы этих товаров начислили к уплате в бюджет.
Сроки сдачи журналов полученных и выставленных счетов-фактур в 2024 году следующие:
| За IV квартал 2023 г. | 22.01.2024 (20 января – суббота) |
| За I квартал 2024 г. | 22.04.2024 (20 апреля – суббота) |
| За II квартал 2024 г. | 22.07.2024 (20 июля – суббота) |
| За III квартал 2024 г. | 21.10.2024 (20 октября – воскресенье) |
| За IV квартал 2024 г. | 20.01.2025 |
Сроки сдачи отчетности в СФР в 2024 году
В СФР требуется предоставить персонифицированную отчетность по сотрудникам и взносам на случай травматизма с использованием формы ЕФС-1. Также требуется предоставить форму СЗВ-ДСО для членов летных экипажей воздушных судов гражданской авиации и организаций, занятых в угольной промышленности.
Кроме того, компании должны ежегодно подтверждать свой основной вид деятельности. Это необходимо для того, чтобы продолжить применение текущей ставки взносов по травматизму или перейти на новую ставку, в случае изменения основного вида деятельности.
Таблица сроков сдачи отчетности в СФР.
|
Тип отчета |
Срок предоставления |
Срок сдачи |
|
ЕФС-1: сведения о взносах на травматизм |
За 2023 г. |
25.01.2024 |
|
За I квартал 2024 г. |
25.04.2024 |
|
|
За I полугодие 2024 г. |
25.07.2024 |
|
|
За 9 месяцев 2024 г. |
25.10.2024 |
|
|
За 2024 г. |
27.01.2025 |
|
|
ЕФС-1: сведения о периодах работы (стажа) |
За 2023 г. |
25.01.2023 |
|
За 2024 г. |
27.01.2025 |
|
|
ЕФС-1: сведения о трудовой деятельности |
ЕФС-1 представляется не позднее рабочего дня, следующего за днем:
|
|
|
Подтверждение основного вида деятельности |
За 2023 г. |
15.04.2024 |
Санкции за нарушения при подаче отчётности
Предусмотрены разные виды санкций за допущенные при сдаче отчётности нарушения:
- предупреждение;
- штраф;
- пени;
- блокировка расчётного счёта.
Измененные сроки сдачи декларации и уплаты налогов
Установлены новые единые крайние сроки:
- для сдачи отчетности – до 25 числа;
- для уплаты большинства налогов – до 28 числа месяца, следующего за проведшим периодом.
Отсюда следует, что те, кто применяет УСН в 2023 г., должны будут платить:
- авансы – до 28 числа месяца, следующего после закончившегося квартала;
- годовой налог – до 28.03 (организации) и до 28.04 (ИП).
Крайние сроки сдачи декларации по УСН будут следующими:
- до 25.03 (для организаций);
- до 25.04 (для ИП).
В 2024 году, сроки сдачи отчетности для организаций, применяющих УСН (упрощенную систему налогообложения), в первом квартале остаются традиционными.
ООО, использующие УСН, должны сдать отчетность за 1-й квартал до 30 апреля текущего года. В случае, если этот день приходится на выходной или праздничный день, срок сдачи переносится на следующий рабочий день.
Обратите внимание, что в случае пропуска срока сдачи отчетности, предусмотрены штрафные санкции. Они могут быть значительными, поэтому требуется строго соблюдать установленные сроки подачи отчетности.
| Вид отчетности | Сроки сдачи |
|---|---|
| Бухгалтерский баланс | 30 апреля |
| Отчет о финансовых результатах | 30 апреля |
| Отчет по налогу на прибыль | 30 апреля |
| Отчет по налогу на имущество организации | 30 апреля |
| Отчет по страховым взносам | 30 апреля |
| Отчет по единому социальному налогу | 30 апреля |
| Отчет о среднесписочной численности работников | 30 апреля |
| Отчет о доходах работников | 30 апреля |
Следует отметить, что налоговая отчетность должна быть подписана руководителем организации и главным бухгалтером.
Важно заранее планировать свою работу и подготовку отчетности, чтобы избежать риска несвоевременной ее подачи и нежелательных штрафов.
Отчет о движении денежных средств
При организации на УСН (упрощенной системе налогообложения) в 2024 году, предпринимателю необходимо сдавать отчет о движении денежных средств.
Отчет о движении денежных средств является важным документом, который позволяет отслеживать всю финансовую активность организации. В отчете указываются операции с денежными средствами: поступления и выбытия наличных, переводы на счета организации, оплаты поставщикам и налоговые платежи.
Отчет о движении денежных средств требуется представлять в налоговую инспекцию ежеквартально до 20 числа месяца, следующего за отчетным кварталом. Отчет может быть представлен в электронной форме через специальные онлайн-сервисы или в формате бумажного документа.
Для составления отчета о движении денежных средств необходимо вести учет операций с денежными средствами. Важно учесть все поступления и выбытия денег, учитывать комиссии за банковские операции и обязательные налоговые платежи.
В отчете о движении денежных средств следует указывать дату, описание операции, сумму поступления или выбытия, а также источник или получатель денежных средств. Также необходимо предоставить документы, подтверждающие проведенные операции (например, кассовые чеки, копии договоров).
Отчет о движении денежных средств позволяет контролировать финансовую деятельность организации, сохранять документальное подтверждение операций и демонстрировать прозрачность операций перед налоговыми органами.
Соблюдение правил ведения отчетности и своевременное предоставление отчетов помогает предпринимателю избежать штрафов и проблем с налоговой инспекцией. Поэтому необходимо внимательно вести учет движения денежных средств и своевременно представлять отчеты в соответствии с требованиями законодательства.
Расчет упрощенной системы налогообложения
- Определите свою категорию по УСН. В зависимости от вида деятельности и выручки, ООО может относиться к одной из следующих категорий: 6% от выручки, 15% от выручки или 3% от выручки минус расходы.
- Рассчитайте сумму выручки по УСН. Для ООО выручка по УСН рассчитывается как общая сумма денежных средств, полученных от реализации товаров, выполнения работ или оказания услуг.
- Определите свои расходы по УСН. Расходы включают в себя затраты на приобретение товаров, выполнение работ, оказание услуг, а также другие операционные расходы, связанные с осуществлением бизнеса.
- Рассчитайте налоговую базу УСН. Налоговая база УСН определяется как разница между выручкой и расходами по УСН.
- Рассчитайте сумму налога УСН. Сумма налога УСН рассчитывается путем умножения налоговой базы на ставку налога, применимую к соответствующей категории УСН.
- Составьте бухгалтерскую отчетность по УСН. ООО на УСН обязано вести бухгалтерский учет и предоставлять отчетность в налоговый орган согласно установленным формам и срокам.
Правильный расчет и предоставление отчетности по УСН является важным аспектом деятельности ООО на упрощенной системе налогообложения. Отсутствие ошибок в расчетах и своевременная предоставление отчетности помогут избежать проблем и санкций со стороны налоговых органов.
Патентная система налогообложения
На патентную систему налогообложения могут перейти индивидуальные предприниматели, осуществляющие деятельность на упрощенной системе налогообложения (УСН), если они соответствуют определенным условиям, установленным законодательством.
При переходе на патентную систему налогообложения индивидуальному предпринимателю необходимо будет выплатить налог на получение патента, а также ежегодно оплачивать патентную планку.
Патентная система налогообложения имеет свои преимущества и недостатки. Одним из преимуществ является возможность фиксированного налога на основе патента без учета доходов и расходов предпринимателя. Это позволяет снизить налоговое бремя и избежать сложностей с ведением учета.
Однако, патентная система налогообложения также имеет недостатки. Например, в случае превышения планки доходов предпринимателя, ему придется дополнительно уплачивать налог на доходы, что может существенно увеличить налоговую нагрузку.
В целом, патентная система налогообложения предоставляет определенные преимущества для индивидуальных предпринимателей, которые осуществляют небольшие коммерческие операции. Однако, перед принятием решения о переходе на патентную систему налогообложения, необходимо тщательно проанализировать свои доходы, расходы и потенциальные налоговые обязательства.
Отчетность для ООО на УСН
Если ваше общество с ограниченной ответственностью (ООО) уплачивает налог на упрощенной системе налогообложения (УСН), вам необходимо сдать определенную бухгалтерскую отчетность в налоговый орган. В 2024 году требования для отчетности на УСН в ООО остаются прежними.
Главной формой отчетности для ООО на УСН является налоговая декларация. Она подается ежеквартально в течение года и содержит информацию о доходах, расходах и налоге, который ваше ООО обязано уплатить.
В налоговой декларации необходимо указать следующие данные:
- Сумма доходов, полученных ООО за отчетный период;
- Сумма расходов, понесенных ООО за отчетный период;
- Наименование и ИНН контрагентов, с которыми были заключены договоры;
- Расчет суммы налога на прибыль (ЕНВД) или налога на добавленную стоимость (ЕСН), которую ваше ООО обязано уплатить;
- Сведения о возврате налога при отсутствии обязанности уплатить налог;
- Иные необходимые сведения в соответствии с законодательством.
Дополнительно к налоговой декларации вы должны представить в налоговый орган следующие отчеты:
- Декларация по объектам налогообложения: в данной декларации необходимо указать информацию о налоговой базе по каждому объекту налогообложения вашего ООО. Объект налогообложения может быть, например, единственным предметом недвижимости, автомобилем или оборудованием.
- Декларация по счетам налогообложения: данная декларация содержит информацию о расчетном счете вашего ООО и других счетах, которые используются для осуществления хозяйственной деятельности. В ней указываются суммы поступлений и расходов по каждому счету.
- Декларация по применению специальных налоговых режимов: данный отчет подается только в случае, если ваше ООО применяет налоговые льготы или специальные налоговые режимы.
Важно помнить, что требования по сдаче налоговой отчетности на УСН могут изменяться, поэтому необходимо следить за обновлениями законодательства и проконсультироваться с налоговым консультантом или специалистом в данной области. Соблюдение требований по отчетности поможет вашему ООО избежать штрафных санкций и проблем с налоговыми органами.
Какие сроки сдачи отчетности?
Установленные сроки сдачи отчетности для ООО на упрощенной системе налогообложения (УСН) в 2024 году описаны в Налоговом кодексе Российской Федерации и других нормативных актах. Важно соблюдать эти сроки, чтобы избежать штрафов и проблем с налоговыми органами.
В общем случае, отчетность за учетный период должна быть подана не позднее чем в конце месяца, следующего за отчетным периодом. Например, отчетность за первый квартал должна быть подана не позднее 30 апреля.
Следующие документы обязательно должны быть сданы в налоговый орган:Налоговая декларация по УСН (форма 6-У) и бухгалтерская отчетность (форма 1-У, баланс и отчет о финансовых результатах).
Дополнительно, предприятие может быть обязано сдать такие отчеты как декларация по НДС (при условии превышения доходов предприятия), отчет о движении денежных средств (при открытии расчетного счета), отчет по кассовым операциям и др. Подробную информацию о сроках и порядке сдачи таких отчетов можно найти на официальном сайте Федеральной налоговой службы или обратиться к специалистам.
Весьма рекомендуется соблюдать сроки подачи отчетности и быть внимательными при заполнении документов, чтобы избежать неприятностей и значительных штрафов. Лучше всего обратиться к профессиональному бухгалтеру или юристу, чтобы получить конкретную консультацию и помощь в подготовке и сдаче отчетности в налоговый орган.
Обратите внимание, что представленная информация не является юридической консультацией и служит только для ознакомительных целей.
Отчетность по налогу на прибыль
Отчет по налогу на прибыль является ключевым элементом документации, которую ООО будут представлять на упрощенном налоговом режиме в 2023 году. Он отражает финансовые результаты деятельности организации за отчетный период и содержит информацию о доходах, расходах, налоговых льготах и скидках.
Для составления отчета по налогу на прибыль необходимо учесть все доходы и расходы, выплаченные и осуществленные организацией в течение года. При этом могут быть использованы такие бухгалтерские ситуации, как бухгалтерские балансы, отчеты о прибылях и убытках, а также другие документы, содержащие информацию о финансовых операциях.
В отчете по налогу на прибыль должна быть указана сумма налога на прибыль, которую организация должна уплатить в соответствии с установленной законом налоговой ставкой. В случаях, предусмотренных законодательством, могут применяться налоговые льготы и скидки.
Важно отметить, что отчет по налогу на прибыль должен быть составлен и представлен в установленные сроки во избежание санкций и взысканий. Для этого целесообразно обратиться к специалисту, который поможет составить и сдать отчет в соответствии с требованиями законодательства. Также следует следить за изменениями в налоговом законодательстве, чтобы быть в курсе всех новых требований и изменений в отчетности.
Бухгалтерская отчетность:
Также необходимо сдать отчет по налогу на имущество организаций за предыдущий год. Для этого следует заполнить декларацию по форме №3-НДФЛ и представить ее в налоговую инспекцию.
В дополнение к вышесказанному, организации на УСН должны представить отчет по страховым взносам за отчетный период. Для этого необходимо заполнить форму №4-ФСС и представить ее в Фонд социального страхования.
Кроме того, для организаций на УСН существует обязанность представления отчетности о прибылях и убытках по форме №2-УСН за отчетный период. Отчетность включает в себя информацию о доходах, расходах, а также о распределении прибыли и убытков.
Наконец, организации на УСН также обязаны представить отчет по налогу на добавленную стоимость (НДС). Для этого необходимо заполнить декларацию по форме №6-УСН и представить ее в налоговую инспекцию.
Обзор отчетности ООО на осно в 2024 году: какую сдавать и сроки
В 2024 году ООО на основных средствах и нематериальных активах (ОСНО) должно сдавать следующую отчетность:
- Книга покупок – в данной книге фиксируются все приобретенные ООО на основные средства и нематериальные активы. Сдача книги покупок производится ежемесячно не позднее 20-го числа следующего за отчетным месяца;
- Книга продаж – эта отчетность содержит информацию о реализованных ООО на основные средствах и нематериальные активы. Книга продаж должна быть представлена ежемесячно не позднее 20-го числа следующего за отчетным месяца;
- Налоговая декларация по налогу на прибыль – отчетность, в которой указываются полученные и уплаченные налоги на прибыль. Налоговая декларация по налогу на прибыль ООО на осно сдается ежеквартально. Сроки сдачи декларации определяются законодательством;
- Налоговая декларация по НДС – данный отчет содержит информацию по налогу на добавленную стоимость. Сдается ООО на осно ежеквартально. Сроки сдачи декларации также определяются законодательством;
- Отчет по форме № 1-с за налоговый период – сдается ежеквартально. В данном отчете указываются данные по доходам и расходам ООО на осно;
- Справка по 2-НДФЛ – представляется в случае, если в организации работают физические лица, у которых удерживается налог на доходы физических лиц;
- Отчет о движении денежных средств – должен быть представлен ежеквартально. Отчет содержит информацию о поступлении и расходовании денежных средств ООО на осно.
Важно отметить, что сроки сдачи отчетов могут быть дополнительно уточнены в законодательстве или указаниях налоговых органов.
В таблице ниже приведены основные отчеты и их сроки сдачи для ООО на осно в 2024 году:
| Отчет | Срок сдачи |
|---|---|
| Книга покупок | Ежемесячно не позднее 20-го числа следующего за отчетным месяца |
| Книга продаж | Ежемесячно не позднее 20-го числа следующего за отчетным месяца |
| Налоговая декларация по налогу на прибыль | Ежеквартально (сроки определяются законодательством) |
| Налоговая декларация по НДС | Ежеквартально (сроки определяются законодательством) |
| Отчет по форме № 1-с за налоговый период | Ежеквартально |
| Справка по 2-НДФЛ | Ежегодно |
| Отчет о движении денежных средств | Ежеквартально |