Как вернуть проценты по ипотеке через налоговую за прошлые

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как вернуть проценты по ипотеке через налоговую за прошлые». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Право получения вычета по процентам, как и при основной сумме, возникает после регистрации права собственности. Заявить о вычете можно в году, следующем за годом оформления права собственности на жилье. К примеру, если квартира была оформлена в собственность в 2023 году, то подавать декларацию 3-НДФЛ для получения вычета можно не раньше 2024-го.

Вычет по процентам в браке

Право на процентный вычет по ипотеке имеет каждый супруг независимо от того, на кого оформлен кредит. Собственность в браке считается общей, если иное не установлено брачным договором, пояснил партнер налоговой практики BMS Law Firm Давид Капианидзе.

Каждый супруг имеет право на получение вычета по процентам в размере 390 тыс. руб. Законодательно установленного порядка распределения вычета между супругами нет, так что они могут распределить вычет как угодно — пополам или один из супругов может отказаться от вычета в пользу другого. Для этого пишется заявление при подаче документов в налоговый орган. В этом случае второй супруг не теряет права в будущем заявить о вычете на квартиру, купленную в ипотеку.

«Если вычет распределили 50/50, то право на вычет теряется у обоих. Это невыгодно, когда переплата за ипотеку небольшая. Например, если переплата 2 млн руб., то каждый сможет взять вычет только с 1 млн руб., или 130 тыс. руб., остаток уже не сохранится», — отметил юрист.

Поэтому о вычетах заявлять обоим супругам выгоднее, когда переплата за проценты большая. Например, если переплата по процентам составляет 6 млн руб., то каждый из супругов может заявить о вычете в 390 тыс. руб.

Когда можно оформить налоговый вычет по процентам

Заявление на получение первой выплаты вы сможете подавать уже в следующем году после получения права собственности/подписания акта приема-передачи. Но, например, если вы открыли ипотеку в сентябре 2022 года, то в 2023 году придет вычет только за 3–4 месяца. Проще дождаться 2024 года и получить вычеты сразу за 2022 и 2023 годы.

Возможные варианты:

• подавать заявление на получение налоговых вычетов (сначала за покупку недвижимости, потом за проценты) каждый год после оформления сделки;
• подавать заявления каждые 2 или 3 года, например, если хотите подкопить сумму возврата побольше.

Если в течение первых трех лет право на получение вычета за уплаченные проценты не исчерпано, воспользуйтесь им в последующие годы, пока ипотечный кредит не будет закрыт. Поэтому заемщики и оформляют сначала выплату за покупку недвижимости, а уже потом — за проценты.

Чтo тaкoe нaлoгoвый вычeт

Нaлoгoвый вычeт — этo cyммa, c кoтopoй гocyдapcтвo пoзвoляeт нe плaтить НДФЛ или, ecли нaлoг yжe yплaчeн, вoзвpaщaeт eгo гpaждaнинy. Нaлoгoвый кoдeкc пpeдycмaтpивaeт ceмь гpyпп вычeтoв. Дeлeниe нa гpyппы пpoиcxoдит пo цeлям, нa кoтopыe дaютcя вычeты.

Ocнoвныe гpyппы тaкиe:

• cтaндapтныe вычeты, пpeднaзнaчeнныe для льгoтникoв — инвaлидoв, вoeнныx, ликвидaтopoв ЧC, a тaкжe для poдитeлeй, oпeкyнoв, пoпeчитeлeй (cт. 218 НК PФ);
• coциaльныe вычeты, пpeднaзнaчeнныe для гpaждaн, кoтopыe пoтpaтили дeньги нa цeли, пpивeтcтвyeмыe гocyдapcтвoм: лeчeниe, oбyчeниe, дoпoлнитeльныe мepы пo пeнcиoннoмy oбecпeчeнию (cт. 219 НК PФ);
• пpoфeccиoнaльныe вычeты, пpeднaзнaчeнныe для гpaждaн, кoтopыe oкaзывaют ycлyги, выпoлняют paбoты пo гpaждaнcкo-пpaвoвым дoгoвopaм или пoлyчaют aвтopcкoe вoзнaгpaждeниe (cт. 221 НК PФ);
• имyщecтвeнныe вычeты, пpeднaзнaчeнныe для гpaждaн, кoтopыe кyпили или пpoдaли квapтиpы, дoмa и зeмeльныe yчacтки, зaплaтили пpoцeнты пo ипoтeкe. Кpoмe тoгo, пoдoбныe вычeты дaют гpaждaнaм, y кoтopыx гocyдapcтвo изъялo нeдвижимocть для гocyдapcтвeнныx или мyниципaльныx нyжд (cт. 220 НК PФ).

Что нужно для вычета по процентам ипотеки: пошаговая инструкция

Оформить налоговый вычет за уплату процентов по ипотеке можно двумя способами: через работодателя или через ФНС. Выбор варианта зависит исключительно от предпочтения налогоплательщика. Рассмотрим подробнее, как вы можете заявить на возврат подоходного налога и какой порядок получения.

Оформление вычета по процентам через налоговую онлайн — наиболее распространенный способ. Все, что потребуется, — подготовить пакет документации и заполнить на сайте ФНС заявление. Кроме того, провести процедуру возврата процентных начислений можно непосредственно в офисе ИФНС. В этом случае понадобятся оригиналы документов и заполненная декларация 3-НДФЛ. Предоставить их следует в отделение по месту регистрации. Срок вычета по процентам по ипотеке составляет около 4 месяцев. Положенные средства выплачиваются на указанный вами счет.

Возврат вычета по процентам по ипотеке возможен и через работодателя. В этом случае компания, в которой трудоустроен налогоплательщик, перестанет удерживать налог. То есть заработная плата увеличится на 13% до тех пор, пока не будет погашен рассчитанный лимит. Чтобы вернуть положенные деньги, требуется уведомление от налоговой, которое следует передать в бухгалтерию работодателя.

Как рассчитать вычет и налог к возврату?

Возврат уменьшает базу налогообложения — сумму, с которой происходит удержание налога. Сумма вычета может быть до 13 % от реально уплаченных процентов. Например, если вы оплатили в пользу банка проценты по ипотеке на 10 тыс. руб., вычет составит 1 300 руб.

Одновременно с этим вам не смогут выплатить больше той суммы, что была перечислена в виде налогов. К примеру, вами было перечислено за 2019 г. 10 тыс. руб. – проценты по ипотеке. 13 % от этой суммы — 1 300 руб. Вы получите 1 300 руб. в случае, если перечислили (удержал из зарплаты работодатель) за 2019 г. 1 300 руб. НДФЛ. Если за 2019 г. в бюджет с вашей з/п поступило лишь 1 000 руб. подоходного налога, вам вернут по результатам 2019 г. также 1 000 руб. 300 руб. перенесутся на следующий год.

Внимание! Вычет по ипотечным процентам может переноситься на следующие годы.

За какой срок можно получить вычет

Ограничений по срокам оформления вычета нет. В том числе можно разбить получение вычета на несколько лет, если сумма НДФЛ, который человек заплатил за прошедший год, меньше суммы положенного по кредиту вычета. Вернуть подоходный налог можно только за три предыдущих года, поэтому при каждой такой подаче декларации период расчета будет меняться.

Пример. Михаил купил квартиру в ипотеку в 2017 году. За тот год сумма уплаченного им НДФЛ составила 234 000 рублей. В 2018 году он оформил налоговый вычет и получил эту сумму. От максимально возможной суммы вычета в 390 000 рублей осталось 156 000. Эти деньги Михаил сможет получить в следующем году.

Но он не стал подавать декларацию на следующий год, а сделал это только в 2023 году. При проверке его декларации налоговая будет учитывать НДФЛ, который был удержан с зарплаты Михаила в 2020–2022 годах, а 2018 и 2019 годы уже не пойдут в расчет.

Сумма налогового вычета по ипотеке

Налоговые вычеты позволяют вернуть 13 процентов от стоимости квартиры (в эту стоимость могут быть включены расходы на отделку квартиры и прокладку коммуникаций) и суммы выплачиваемых процентов по ипотеке, правда, с некоторыми ограничениями. Главное ограничение касается базы вычета.

База вычета — это сумма, на основе которой рассчитывается фактически возвращаемая покупателю сумма. В качестве базы вычета по процентам берется сумма выплачиваемая именно по процентам кредита. С 1 января 2014 года база была ограничена суммой 3 млн. руб. На базу основного вычета (на стоимость квартиры) действуют другие ограничения.

Что такое налоговый вычет?

Налоговый вычет – это денежная сумма, на которую уменьшается налогооблагаемая база. Проще говоря, это возможность заплатить более низкий налог или вернуть себе часть уже уплаченного. Вычет полагается не только за покупку квартиры в ипотеку, он также компенсирует затраты на образование или лечение – таким образом государство поощряет социально важные расходы.

В нашей стране существует 4 вида налоговых вычетов. Купив земельный участок, дом или квартиру, а также выполнив отделку жилья, вы можете получить один из них – имущественный.

В рамках такого вычета существует две компенсации: расходов с покупки квартиры (основной вычет) и процентов, уплаченных по ипотеке. Эти две суммы имеют разный лимит, но высчитываются одинаково – они составляют 13% от стоимости жилья или внесенных процентов по кредиту.

Как возвращается ипотечный процент в случае приобретения квартиры

• По закону вычет положен и за купленную квартиру, и за уплаченные проценты. Очередность получения вычетов не регламентирована. Не запрещено обращаться и сразу за двумя вычетами.
• Ключевое условие – наличие целевого кредита (на покупку жилья или его строительство). Не допускается и приобретение недвижимости у близкого родственника.
• Определение суммы налога происходит с учетом года кредитования. Если займ оформлялся до 2014 года, то размер дохода может быть снижен на весь процент. Если кредит взят позже, то рассчитывать можно на сумму до 3 млн. рублей.
• А вот величину налогооблагаемых доходов вычет превысить не сможет. Если возвращенный НДФЛ покажется больше прошлогодних налогов, то остаток удастся получить лишь в следующем году.
• Если оплата квартиры осуществлялась средствами работодателя, бюджетными ресурсами либо с помощью МСК, то за эти расходы воспользоваться вычетом не получится.
• В случае же рефинансирования кредита вычет полагается и по вновь заключенному договору. Неважно, сколько раз будет рефинансироваться кредит. Главное – не забывать делать ссылку в новом договоре на первый документ.

Возврат процентов при ипотеке

Если погасили ипотеку досрочно, вы можете излишне уплаченные проценты, обратившись в банк или через суд.

Еще у вас есть право на налоговый вычет в 26%. 13% возвращают с уплаченных банку процентов по ипотеке и еще 13% — за покупку жилья. Такой вычет называют имущественным. Выплата осуществляется за счет уплаченного работодателем НДФЛ.

Но есть ограничения. Максимальная сумма, с которой делают имущественный вычет, — 2 млн руб. Если брали квартиру в ипотеку, то максимальная сумма процентов, которую учтут при вычете, составит 3 млн руб. Итого вернете до 650 тыс. руб. Из них 390 тыс. за проценты банку и 260 тыс. руб. — за покупку жилья.

Согласно ст. 220 НК, правом на имущественный вычет по одному объекту недвижимости дается один раз. Допустим, стоимость жилья составила 1,5 млн руб., а вычет с этой суммы — 195 руб. Остаток в 165 тыс. руб. можно вернуть при покупке другого объекта недвижимости.

Правило не действует для вычета по ипотеке. Если сумма процентов ниже лимита, остаток сгорит. Получить его за ипотеку на другую квартиру не получится.

Финансовые вопросы, связанные с кредитом, решаются в соответствии с алгоритмом. Процесс постоплаты происходит следующим образом

1. Прибытие банка. Это должно быть сделано не позднее чем за 30 дней до досрочного погашения. Цель — проинформировать их о вашем плане.
2. В течение этого срока вносится оставшаяся сумма, но не позднее чем через 30 дней.
3. Подайте заявление на перевод переплаты.

В заявке необходимо указать информацию о кредите и другие нюансы. Простой контрольный список включает в себя.

• Серия и номер паспорта,.
• Название банка,.
• Номер и дата подписи на договоре
• Дата и сумма платежа
• Информация о долговом соглашении — сумма, дата, место и
• сумма переплаты,.
• заявление о переплате.

Можно ли вернуть переплаченные проценты при досрочном гашении

Исследования показывают, что более половины ипотечных кредитов погашаются в два раза быстрее оговоренного в договоре срока. Действующее законодательство четко определяет, что требование о возврате уже выплаченных процентов является обоснованным. Согласно правилам, плата взимается только за тот период, в течение которого услуга фактически используется.

Годовой платеж включает банковский аванс за весь период. Таким образом, в случае досрочного погашения ипотечного кредита уплаченные проценты могут быть возвращены по требованию клиента.

Нередко такая практика запрещена в кредитных договорах. Это не оправдано законом. В этом случае клиент все равно может обратиться к кредитору за возвратом кредита. Если кредитор не соглашается, клиент должен подать иск в суд.

Чтобы банк не принял отрицательного решения о погашении кредита, необходимо тщательно продумать все нюансы процесса. На примере Сбербанка рассмотрим процесс шаг за шагом.

В чем суть ипотечного вычета

Когда мы покупаем жилье в кредит, необходимо собирать большое количество справок, уведомлять банк о своем финансовом положении. Ипотеку не одобрят человеку, который не имеет официального места работы.

Ипотечный вычет – это возврат средств от общей стоимости жилого имущества. Приобретение недвижимости дает возможность вернуть ровно 13% от суммы. Существует ряд ограничений, на которые нужно обращать внимание при обращении в налоговую.

23 Глава Налогового Кодекса Российской Федерации регулирует положения о предоставлении услуги населению. Процедуру оформления корректируют соответствующие правовые акты, с которыми можно ознакомиться.

Согласно Постановлению от 2019 года каждый человек, у которого есть финансовый доход, Обязательное условие: зарплата должна быть официальной, регулярное отчисление сотрудником 13% от заработной платы.

Компенсация денежных средств, выплаченных за ипотеку, может перечисляться в виде единовременной выплаты, либо в качестве отсутствия налогов со стороны работодателя. Потребитель должен понимать, что деньги возвращает не банк, а государство.

Имущественный вычет регламентируется 220 статьей Налогового Кодекса Российской Федерации, распространяется на всю приобретенную недвижимость. Абсолютно не важно, купил клиент квартиру/дом сразу или оформил заем у банка.

Возврат имущественного вычета через работодателя

Имущественный вычет в 2019 году можно произвести двумя способами:

1. Через налоговую инспекцию;
2. Через работодателя.

Поговорим о последнем подробнее. Когда вы официально работаете, то приходится платить отчисления в качестве подоходного налога. При подаче декларации на вычет средств в размере 13% вы можете получить единовременную выплату, либо написать заявление на работе о том, чтобы вам увеличили зарплату ровно на 13%. Вы будете получать деньги, но без вычета 13 %.

Необходимо совершить следующие действия:

• Написать заявление в налоговую, получить разрешение на выплату НДФЛ, который пойдет в счет приобретенной недвижимости.
• Предъявить заявление на работе.

Оформляются документы:

1. Записываются личные данные плательщика;
2. Договор о совершенной сделке купли-продажи;
3. Договор на кредит;
4. Справка с работы, которая заверена главным бухгалтером.

Срок давности по возврату уплаченных банку процентов по ипотеке

Подавать 3-НДФЛ и заявление на возврат уплаченных процентов можно только на следующий год после оформления права собственности на недвижимость. При этом не имеет значения, выплачен ли уже кредит или Вы продолжаете вносить по нему платежи.

Есть еще одно ограничение – подавать 3-НДФЛ можно только за последние 3 года. То есть, Вам не обязательно даже требовать с налоговой вычет каждый год. Например, в 2024 году можно получить возврат сразу за 3 года: 2020, 2021, 2022.

Однако последнее ограничение не распространяется на те случаи, когда Вы не имели возможности получить вычет из-за неоформленного права собственности. Например, если Вы оформили право собственности в 2021 году, а платить проценты по ипотеке на новостройку начали еще в 2017, то и возврат получить можно за все года, начиная с первого ипотечного платежи, то есть с 2017 года.

Кто имеет право на возврат процентов по ипотечному кредиту?

С процентов по ипотеке возможно получить имущественный вычет при соблюдении следующих условий:

• являетесь гражданином РФ;
• получаете доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13%;
• приобрели или построили жилой объект недвижимости, а также участок земли под ним;
• право собственности на жилье зарегистрировано в Росреестре (подписан акт приема-передачи при долевом строительстве);
• ранее не использовался налоговый вычет по ипотеке.

Учитывайте следующие моменты:

• индивидуальный предприниматель лишается вычета, так как платит другой налог;
• вычетом вправе воспользоваться пенсионер только в случае, когда получает доход, с которого отчисляет НДФЛ в 13 процентов (например, работающий пенсионер с официальным доходом или сдающий в аренду квартиру при условии, что отчитывается и платит налог);
• вычет будет предоставлен родителю, когда покупка квартиры оформлена на ребенка, не достигшего совершеннолетнего возраста, и родитель имеет доход, облагаемый 13%. При этом ребенок не лишается права впоследствии купить жилую недвижимость и тоже воспользоваться имущественным вычетом;
• женщина, вышедшая в декретный отпуск, может воспользоваться налоговый вычетом, если купила жилье до наступления декрета. Тогда началом периода действия вычета будет додекретное время, а продолжением – время после возвращения на работу.

Кто может вернуть проценты по ипотеке заемщик или созаемщик?

Вернуть вычет по фактически уплаченным по ипотеке процентам имеет право как заемщик, так и созаемщик, только в том случае, если выполнены условия:

• заемщик и созаемщик являются супругами, их брак официально зарегистрирован;
• квартира приобретена в период брака, т.е. является их совместной собственностью, что следует из норм Гражданского и Семейного кодексов.

Вывод следует из разъяснений, данных в письме Минфина от 19.05.2011 № 03-04-05/7-364.

Похожие записи:

• Какие нужны документы для оформления квартиры в собственность по наследству
• Что положено за 3 ребенка в 2024 году в Чувашии
• Как подать заявление на развод в суд пошаговая